Date de validation sur l'écriture valeur ajustement comparée à l'écriture source
Cet article compare la date de validation sur l'écriture valeur ajustement avec la date de validation sur l'écriture à l'origine de l'exécution du traitement par lots Ajuster coûts - Écr. article, en particulier un scénario de réévaluation et un scénario de frais annexes.
La Ajuster coûts – Écr. article le traitement par lots traitera vos données en fonction de votre scénario et de votre configuration de Business Central. Dans cette section, nous décrivons deux processus distincts, et pour chacun nous indiquons le type d'impact que le traitement par lots Ajuster coûts - Écr. article a sur les données.
Scénario de réévaluation
Prérequis
Veuillez saisir les valeurs suivantes :
Configuration stock:
Compta. coûts automatique = Oui
Ajustement de coût automatique = Toujours
Type calcul coût moyen = Article
Période coût moyen = Jour
Paramètres du grand livre:
Autoriser valid. à partir du = 1er janvier 2021
Autoriser valid. à = Vide
Configuration utilisateur:
Autoriser valid. à partir du = 1er décembre 2020
Autoriser valid. à = Vide
Pour tester le scénario
Testez ce scénario en effectuant les étapes suivantes.
Créez un Article appelé TEST avec les valeurs suivantes :
Unité de mesure de base = PCS
Mode évaluation stock = Moyen
Sélectionnez des groupes de validation facultatifs.
Ouvrez un Journal article, puis créez une nouvelle écriture et validez une ligne comme suit :
Date de validation = 15 décembre 2020
Article = TEST
Type écriture = Achat
Quantité = 100
Montant unitaire = 10
Ouvrez un Journal article, puis créez une nouvelle écriture et validez une ligne comme suit :
Date = 20 décembre 2020
Article = TEST
Type écriture = Ajustement négatif
Quantité = 2
Ouvrez un Journal article, puis créez une nouvelle écriture et validez une ligne comme suit :
Date = 15 janvier 2021
Article = TEST
Type écriture = Ajustement négatif
Quantité = 3
Ouvrez un Feuille réévaluation article, puis créez une nouvelle écriture et validez une ligne comme suit :
Article = TEST
Lettrage écriture = sélectionner l'écriture Achat validée à l'étape 2. La date de validation de la réévaluation sera la même que celle de l'écriture qu'elle ajuste.
Coût unitaire (réévalué) = 40
Les éléments suivants Grand livre article et Écritures valeur ont été validés :
Écriture comptable article - achat:
| N° écriture | N° article | Date de comptabilisation | Type d'écriture | N° document | Quantité | Montant coût (réel) | Quantité restante |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 317 | TEST | 2020-12-15 | Achat | T00001 | 100 | 4000 | 95 |
Écritures valeur
| N° écriture | N° article | Date de comptabilisation | N° écriture comptable article | Type écriture article | Type d'écriture | N° document | N° article Quantité écriture | Montant coût (réel) | Coût comptabilisé en CG | Ajustement | Lettrage écriture | Code journal |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 376 | TEST | 2020-12-15 | 317 | Achat | Coût direct | T00001 | 100 | 1 000,00 | 1 000,00 | Non | 0 | ITEMNL |
| 379 | TEST | 2020-12-15 | 317 | Achat | Réévaluation | T04002 | 0 | 3 000,00 | 3 000,00 | Non | 0 | REVALINL |
Écriture comptable article - ajustement négatif, étape 3
| N° écriture | N° article | Date de comptabilisation | Type d'écriture | N° document | Quantité | Montant coût (réel) | Quantité restante |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 318 | TEST | 2020-12-20 | Ajustement négatif | T00002 | -2 | -80 | 0 |
Écritures valeur
| N° écriture | N° article | Date de comptabilisation | N° écriture comptable article | Type écriture article | Type d'écriture | N° document | N° article Quantité écriture | Montant coût (réel) | Coût comptabilisé en CG | Ajustement | Lettrage écriture | Code journal |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 377 | TEST | 2020-12-20 | 318 | Ajustement négatif | Coût direct | T00002 | -2 | -20 | -20 | Non | 0 | ITEMNL |
| 380 | TEST | 2021-01-01 | 318 | Ajustement négatif | Coût direct | T04002 | 0 | -60 | -60 | Oui | 377 | INVTADAMT |
Écriture comptable article - ajustement négatif, étape 4
| N° écriture | N° article | Date de comptabilisation | Type d'écriture | N° document | Quantité | Montant coût (réel) | Quantité restante |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 319 | TEST | 2021-01-15 | Ajustement négatif | T00003 | -3 | -120 | 0 |
Écritures valeur
| N° écriture | N° article | Date de comptabilisation | N° écriture comptable article | Type écriture article | Type d'écriture | N° document | N° article Quantité écriture | Montant coût (réel) | Coût comptabilisé en CG | Ajustement | Lettrage écriture | Code journal |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 378 | TEST | 2021-01-15 | 319 | Ajustement négatif | Coût direct | T00003 | -3 | -30 | -30 | Non | 0 | ITEMNL |
| 381 | TEST | 2021-01-15 | 319 | Ajustement négatif | Coût direct | T04003 | 0 | -90 | -90 | Oui | 378 | INVTADAMT |
La Ajuster coûts – Écr. article le traitement par lots a reconnu une modification de coût et a ajusté les ajustements négatifs.
Examen des dates de validation sur les écritures valeur ajustement créées : La première date de validation autorisée à laquelle le traitement par lots Ajuster coûts - Écr. article doit se rapporter est le 1er janvier 2021, comme indiqué dans les paramètres comptabilité.
Ajustement négatif à l'étape 3 : La date de validation attribuée est le 1er janvier, fournie par les paramètres comptabilité. La date de validation de l'écriture valeur dans le périmètre d'ajustement est le 20 décembre 2020. Selon les paramètres comptabilité, cette date ne se situe pas dans la plage de dates de validation autorisées. Par conséquent, la date de validation indiquée dans le champ Autoriser valid. à partir du des paramètres comptabilité est attribuée à l'écriture valeur ajustement.
Ajustement négatif à l'étape 4 : La date de validation attribuée est le 15 janvier. L'écriture valeur dans le périmètre d'ajustement a pour date de validation le 15 janvier, qui se situe dans la plage de dates de validation autorisées selon les paramètres comptabilité.
L'ajustement effectué pour l'ajustement négatif à l'étape 3 suscite une discussion. La date de validation favorable pour l'écriture valeur ajustement aurait été le 20 décembre ou au moins dans le mois de décembre, car la réévaluation entraînant la modification du coût des marchandises vendues a été validée en décembre.
Pour que l'ajustement négatif à l'étape 3 soit traité en décembre, le champ Autoriser valid. à partir du des paramètres comptabilité doit indiquer une date en décembre.
Conclusion
Fort de l'expérience acquise dans ce scénario, lorsque vous envisagez la configuration la plus appropriée pour une plage de dates de validation autorisées dans une entreprise, vous pouvez prendre en compte les éléments suivants. Tant que vous autorisez la validation des modifications de la valeur des stocks dans une période, telle que décembre dans ce cas, la configuration utilisée par l'entreprise pour les plages de dates de validation autorisées doit être alignée sur cette décision. Le champ Autoriser valid. à partir du dans les paramètres comptabilité, indiquant le 1er décembre, permettrait de transmettre la réévaluation effectuée en décembre aux écritures sortantes concernées dans la même période.
Les groupes d'utilisateurs non autorisés à valider en décembre mais en janvier, ce à quoi les paramètres comptabilité visaient probablement à limiter dans ce scénario, devraient plutôt être traités via la configuration utilisateur.
Scénario de frais annexes
Prérequis
Veuillez saisir les valeurs suivantes :
Configuration stock:
Compta. coûts automatique = Oui
Ajustement de coût automatique = Toujours
Type calcul coût moyen = Article
Période coût moyen = Jour
Paramètres du grand livre:
Autoriser valid. à partir du = 1er décembre 2020.
Autoriser valid. à = Vide
Configuration utilisateur:
Autoriser valid. à partir du = 1er décembre 2020.
Autoriser valid. à = Vide
Pour tester le scénario
Testez ce scénario en effectuant les étapes suivantes :
Créez un Article avec les valeurs suivantes :
Unité de mesure de base = PCS
Mode évaluation stock = Moyen
Sélectionnez des groupes de validation facultatifs.
Créez une nouvelle Bon de commande avec les valeurs suivantes :
N° fournisseur : 10000
Date de validation = 15 décembre 2020
N° facture fournisseur : 1234
Sur la ligne de commande achat, sélectionnez les valeurs suivantes :
Article = CHARGE
Quantité = 1
Coût unitaire direct = 100
Pour terminer l'étape, validez le document en tant que Réceptionné et Facturé.
Créez une nouvelle Commande vente avec les valeurs suivantes :
N° client donneur d'ordre : 10000
Date de validation = 16 décembre 2020
Sur la ligne de commande vente :
Article = CHARGE
Quantité = 1
Prix unitaire = 135
Pour terminer l'étape, validez le document en tant que Réceptionné et Facturé.
Entrez des valeurs pour le Paramètres du grand livre :
Autoriser valid. à partir du = 1er janvier 2021
Autoriser valid. à = vide
Créez une nouvelle Bon de commande avec les valeurs suivantes :
N° fournisseur : 10000
Date de validation = 2 janvier 2021
N° facture fournisseur : 2345
Sur la ligne de commande achat :
Frais annexes article = JB-FREIGHT
Quantité = 1
Coût unitaire direct = 3
Affectez les frais annexes article à la réception achat de l'étape 2.
Pour terminer l'étape, validez le document en tant que Réceptionné et Facturé.
État de l'écriture comptable article pour l'achat à l'étape 2:
| N° écriture | N° article | Date de comptabilisation | Type d'écriture | N° document | Quantité | Montant coût (réel) | Quantité restante |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 324 | CHARGE | 2020-12-15 | Achat | 107030 | 1 | 105 | 0 |
Écritures valeur
| N° écriture | N° article | Date de comptabilisation | N° écriture comptable article | Type écriture article | Type d'écriture | N° document | N° frais annexes article | Quantité écriture comptable article | Montant coût (réel) | Coût comptabilisé en CG | Ajustement | S'applique à l'écriture |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 397 | CHARGE | 2020-12-15 | 324 | Achat | Coût direct | 108029 | 1 | 100 | 100 | Non | 0 | |
| 399 | CHARGE | 2021-01-02 | 324 | Achat | Coût direct | 108009 | JBFREIGHT | 0 | 3 | 3 | Non | 0 |
État de l'écriture comptable article - vente:
| N° écriture | N° article | Date de comptabilisation | Type d'écriture | N° document | Quantité | Montant coût (réel) | Quantité restante |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 325 | CHARGE | 2020-12-16 | Vente | 102035 | -1 | -105 | 0 |
Écritures valeur
| N° écriture | N° article | Date de comptabilisation | N° écriture comptable article | Type écriture article | Type d'écriture | N° document | N° frais annexes article | Quantité écriture comptable article | Montant coût (réel) | Coût comptabilisé en CG | Ajustement | S'applique à l'écriture |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 398 | CHARGE | 2020-12-16 | 325 | Vente | Coût direct | 109024 | -1 | -100 | -100 | Non | 0 | |
| 400 | CHARGE | 2021-01-01 | 325 | Vente | Coût direct | 109024 | 0 | -3 | -3 | Oui | 398 |
À la date de travail du 3 janvier, une facture achat arrive contenant des frais annexes article supplémentaires pour l'achat effectué à l'étape 2. Cette facture porte la date du document 30 décembre et est donc validée avec la date de validation du 30 décembre 2020.
Créez une nouvelle Bon de commande avec les valeurs suivantes :
N° fournisseur : 10000
Date de validation = 30 décembre 2020
N° facture fournisseur : 3456
Sur la ligne de commande achat, sélectionnez les valeurs suivantes :
Frais annexes article = JB-FREIGHT
Quantité = 1
Coût unitaire direct = 2
Affectez les frais annexes article à la réception achat de l'étape 2
Pour terminer l'étape, validez le document en tant que Réceptionné et Facturé.
État de l'écriture comptable article - achat:
| N° écriture | N° article | Date de comptabilisation | Type d'écriture | N° document | Quantité | Montant coût (réel) | Quantité restante |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 324 | CHARGE | 2020-12-15 | Achat | 107030 | 1 | 105 | 0 |
Écritures valeur
| N° écriture | N° article | Date de comptabilisation | N° écriture comptable article | Type écriture article | Type d'écriture | N° document | N° frais annexes article | Quantité écriture comptable article | Montant coût (réel) | Coût comptabilisé en CG | Ajustement | S'applique à l'écriture |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 397 | CHARGE | 2020-12-15 | 324 | Achat | Coût direct | 108029 | 1 | 100 | 100 | Non | 0 | |
| 399 | CHARGE | 2021-01-02 | 324 | Achat | Coût direct | 108030 | JBFREIGHT | 0 | 3 | 3 | Non | 0 |
| 401 | CHARGE | 2020-12-30 | 324 | Achat | Coût direct | 108031 | JBFREIGHT | 0 | 2 | 2 | Non | 0 |
État de l'écriture comptable article - vente:
| N° écriture | N° article | Date de comptabilisation | Type d'écriture | N° document | Quantité | Montant coût (réel) | Quantité restante |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 325 | CHARGE | 2020-12-16 | Vente | 102035 | -1 | -105 | 0 |
Écritures valeur
| N° écriture | N° article | Date de comptabilisation | N° écriture comptable article | Type écriture article | Type d'écriture | N° document | N° frais annexes article | Quantité écriture comptable article | Montant coût (réel) | Coût comptabilisé en CG | Ajustement | S'applique à l'écriture |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 398 | CHARGE | 2020-12-16 | 325 | Vente | Coût direct | 103024 | -1 | -100 | -100 | Non | 0 | |
| 400 | CHARGE | 2021-01-01 | 325 | Vente | Coût direct | 103024 | 0 | -3 | -3 | Oui | 398 | |
| 402 | CHARGE | 2021-01-01 | 325 | Vente | Coût direct | 103024 | 0 | -2 | -2 | Oui | 398 |
Le rapport Évaluation du stock est imprimé à la date du 31 décembre 2020
Résumé du scénario :
Le scénario décrit aboutit à un rapport Évaluation du stock montrant Quantité = 0 alors que la Valeur = 2. Les frais annexes article validés à l'étape 6 font partie de la valeur d'augmentation du stock de décembre, tandis que la diminution du stock de la même période n'est pas affectée.
Le fait que les paramètres comptabilité stipulent Autoriser valid. à partir du 1er janvier était une bonne chose pour les premiers frais annexes article. Les coûts d'augmentation et de diminution du stock ont été enregistrés dans la même période. Cependant, pour les deuxièmes frais annexes article, les paramètres comptabilité font en sorte que la modification du coût des marchandises vendues soit comptabilisée dans la période suivante.
Conclusion :
Il est difficile d'obtenir un rapport Évaluation du stock affichant Quantité = 0 alors que la Valeur <> 0. Dans ce cas, il est également plus compliqué d'exprimer les paramètres optimaux, si des factures achat arrivent le même jour mais couvrent des périodes différentes, voire des exercices fiscaux différents. Le passage à un nouvel exercice fiscal nécessite généralement une planification, et dans ce cadre, la compréhension du processus Ajuster coûts - Écr. article, qui comptabilise le coût des marchandises vendues, doit être prise en compte.
Dans ce scénario, une option aurait pu être d'avoir le champ Autoriser valid. à partir du dans les paramètres comptabilité indiquant une date en décembre pendant quelques jours supplémentaires, et de reporter la validation des premiers frais annexes article afin de permettre que tous les coûts de la période ou de l'exercice fiscal précédent soient d'abord comptabilisés dans la période à laquelle ils appartiennent, d'exécuter le traitement par lots Ajuster coûts - Écr. article, puis de déplacer la date de validation autorisée vers la nouvelle période ou le nouvel exercice fiscal. Les premiers frais annexes article avec date de validation du 2 janvier auraient alors pu être validés.
Informations connexes
Détails de conception : Date comptabilisation de l'écriture valeur d'ajustement
Détails de conception : Évaluation stock
Détails de conception : Lettrage article
Trouvez des modules d'apprentissage en ligne gratuits pour Business Central ici