Détails de conception : Lettrage article
Lorsque vous validez une transaction de stock, la validation de quantité est enregistrée dans les écritures comptables article, la validation de valeur dans les écritures valeur. Pour plus d'informations, voir Détails de conception : Comptabilisation stock.
En outre, un lettrage article est effectué pour relier le destinataire du coût à sa source de coût afin d'assurer le transfert des coûts selon le mode d'évaluation. Pour plus d'informations, voir Détails de conception : Méthodes évaluation stock.
Business Central effectue deux types de lettrage article.
| Type de lettrage | Description |
|---|---|
| Lettrage par quantité | Créé pour toutes les transactions de stock |
| Lettrage par coût | Créé pour les écritures entrantes avec un lettrage par quantité, résultant d'une interaction utilisateur dans des processus spéciaux. |
Les lettrages article peuvent être effectués de plusieurs façons.
| Méthode | Description | Type de lettrage |
|---|---|---|
| Automatique | Se produit comme transfert de coût général selon le mode d'évaluation | Lettrage par quantité |
| Fixe | Effectué par l'utilisateur lorsqu'il : - Traite des retours - Valide des corrections - Annule des validations de quantité - Crée des livraisons directes Remarque : Le lettrage fixe peut être effectué manuellement en saisissant un numéro d'écriture dans le Lettrage écriture article champ ou en utilisant une fonction, telle que la Extraire lignes document validé à contrepasser. |
Lettrage par quantité Lettrage par coût Remarque : Le lettrage par coût ne se produit que dans les transactions entrantes où le Lettrage écriture article champ est renseigné pour créer un lettrage fixe. Voir le tableau suivant. |
Le fait que des lettrages par quantité ou par coût soient effectués dépend de la direction de la transaction de stock et de la méthode de lettrage article — automatique ou fixe — dans le cadre de processus spéciaux.
Le tableau suivant montre, sur la base des champs de lettrage centraux sur les lignes de transaction de stock, comment les coûts circulent en fonction de la direction de la transaction. Il indique également quand et pourquoi le lettrage article est de type quantité ou coût.
| - | Champ Lettrage écriture article | Champ Lettrage écriture article (origine) |
|---|---|---|
| Lettrage pour écriture sortante | L'écriture sortante extrait le coût de l'écriture entrante ouverte. Lettrage par quantité |
Non pris en charge |
| Lettrage pour écriture entrante | L'écriture entrante transfère le coût vers l'écriture sortante ouverte. L'écriture entrante est la source de coût. Lettrage par quantité |
L'écriture entrante extrait le coût de l'écriture sortante. Remarque : Lorsque ce lettrage fixe est effectué, la transaction entrante est traitée comme un retour vente. Par conséquent, l'écriture sortante lettrée reste ouverte. L'écriture entrante N'EST PAS la source de coût. Lettrage par coût |
Important
Important:
Un retour vente N'EST PAS considéré comme une source de coût lors d'un lettrage fixe.
L'écriture vente reste ouverte jusqu'à ce que la source réelle soit validée.
Une écriture de lettrage article enregistre les informations suivantes.
| Champ | Description |
|---|---|
| N° écriture comptable article | Le numéro de l'écriture comptable article pour la transaction pour laquelle cette écriture de lettrage est créée. |
| N° écriture article entrante | Le numéro d'écriture comptable article de l'augmentation de stock à laquelle la transaction doit être liée, le cas échéant. |
| N° écriture article sortante | Le numéro d'écriture comptable article de la diminution de stock à laquelle la transaction doit être liée, le cas échéant. |
| Quantité | La quantité lettrée. |
| Date de comptabilisation | La date de validation de la transaction. |
Augmentation de stock
Lorsque vous validez une augmentation de stock, une écriture de lettrage article simple est enregistrée sans lettrage à une écriture sortante.
Exemple
Le tableau suivant montre l'écriture de lettrage article créée lorsque vous validez une réception achat de 10 unités.
| Date de comptabilisation | N° écriture article entrante | N° écriture article sortante | Quantité | N° écriture comptable article |
|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | 1 | 0 | 10 | 1 |
Diminution de stock
Lorsque vous validez une diminution de stock, une écriture de lettrage article est créée pour relier la diminution de stock à une augmentation de stock. Ce lien est créé en utilisant le mode d'évaluation des coûts de l'article comme guide. Pour les articles utilisant les modes FIFO, Standard et Moyen, le lien est basé sur le principe premier entré, premier sorti. La diminution de stock est lettrée à l'augmentation de stock dont la date de validation est la plus ancienne. Pour les articles utilisant le mode LIFO, le lien est basé sur le principe dernier entré, premier sorti. La diminution de stock est lettrée à l'augmentation de stock dont la date de validation est la plus récente.
Dans la Écriture du grand livre article tableau, le Quantité restante champ indique la quantité qui n'a pas encore été lettrée. Si la quantité restante est supérieure à 0, alors le Ouvert case à cocher est sélectionnée.
Exemple
L'exemple suivant montre l'écriture de lettrage article créée lorsque vous validez une expédition vente de 5 unités des articles reçus dans l'exemple précédent. La première écriture de lettrage article est la réception achat. La deuxième écriture de lettrage est l'expédition vente.
Le tableau suivant montre les deux écritures de lettrage article résultant respectivement de l'augmentation de stock et de la diminution de stock.
| Date de comptabilisation | N° écriture article entrante | N° écriture article sortante | Quantité | N° écriture comptable article |
|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | 1 | 0 | 10 | 1 |
| 01-03-20 | 1 | 2 | -5 | 2 |
Lettrage fixe
Vous effectuez un lettrage fixe lorsque vous spécifiez que le coût d'une augmentation de stock doit s'appliquer à une diminution de stock spécifique, ou vice versa. Le lettrage fixe affecte les quantités restantes des écritures, mais il annule également le coût exact de l'écriture originale à laquelle vous effectuez le lettrage, ou depuis laquelle vous le faites.
Pour créer un lettrage fixe, utilisez le Lettrage écriture article champ ou le Lettrage écriture article champ dans les lignes du document pour spécifier l'écriture comptable article à laquelle vous souhaitez que la ligne de transaction soit lettrée, ou depuis laquelle. Par exemple, vous pourriez effectuer un lettrage fixe pour créer un lettrage par coût spécifiant qu'un retour vente doit être lettré à une expédition vente spécifique afin de contrepasser le coût de l'expédition vente. Dans ce cas, Business Central ignore le mode d'évaluation et applique la diminution ou l'augmentation de stock, pour un retour vente, à l'écriture comptable article que vous spécifiez. L'avantage d'un lettrage fixe est que le coût de la transaction originale est transféré à la nouvelle transaction.
Exemple — Lettrage fixe dans un retour achat
L'exemple suivant, qui illustre l'effet du lettrage fixe d'un retour achat d'un article utilisant le mode d'évaluation FIFO, est basé sur le scénario suivant :
- Dans l'écriture 1, l'utilisateur valide un achat au coût de DL 10,00.
- Dans l'écriture 2, l'utilisateur valide un achat au coût de DL 20,00.
- Dans l'écriture 3, l'utilisateur valide un retour achat. Il effectue un lettrage fixe sur le deuxième achat en saisissant le numéro d'écriture comptable article dans le Lettrage écriture article champ sur la ligne de commande retour achat.
Le tableau suivant montre les écritures comptables article résultant du scénario.
| Date de comptabilisation | Type écriture article | Quantité | Montant coût (réel) | N° écriture comptable article |
|---|---|---|---|---|
| 01-04-20 | Achat | 10 | 10,00 | 1 |
| 01-05-20 | Achat | 10 | 20,00 | 2 |
| 01-06-20 | Achat (Retour) | -10 | -20,00 | 3 |
Étant donné qu'un lettrage fixe est effectué du retour achat à la deuxième écriture achat, les articles sont retournés au coût correct. Si l'utilisateur n'avait pas effectué le lettrage fixe, l'article retourné aurait été incorrectement valorisé à DL 10,00 car le retour aurait été lettré à la première écriture achat selon le principe FIFO.
Le tableau suivant montre l'écriture de lettrage article résultant du lettrage fixe.
| Date de comptabilisation | N° écriture article entrante | N° écriture article sortante | Quantité | N° écriture comptable article |
|---|---|---|---|---|
| 01-06-20 | 2 | 3 | 10 | 3 |
Le coût du deuxième achat, DL 20,00, est correctement transféré au retour achat.
Exemple — Lettrage fixe avec coût moyen
L'exemple suivant, qui illustre l'effet du lettrage fixe, est basé sur le scénario suivant pour un article utilisant le mode d'évaluation Moyen :
- Dans les écritures n° 1 et 2, l'utilisateur valide deux factures achat. La deuxième facture comporte un coût unitaire direct incorrect de DL 1 000,00.
- Dans l'écriture n° 3, l'utilisateur valide un avoir achat avec un lettrage fixe appliqué à l'écriture achat avec le coût unitaire direct incorrect. La somme du Montant coût (réel) champ pour les deux écritures valeur lettrées de façon fixe devient 0,00
- Dans l'écriture n° 4, l'utilisateur valide une autre facture achat avec le coût unitaire direct correct de DL 100,00
- Dans l'écriture n° 5, l'utilisateur valide une facture vente.
- La quantité en stock est 0 et la valeur du stock est également 0,00
Le tableau suivant montre le résultat du scénario sur les écritures valeur de l'article.
Le tableau suivant montre le résultat du scénario sur les écritures valeur de l'article après la fin de la validation et l'exécution de l'ajustement de coût.
| Date de comptabilisation | Type écriture article | Quantité évaluée | Montant coût (réel) | Lettrage écriture article | Valorisé selon le coût moyen | N° écriture comptable article | N° écriture |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Achat | 1 | 200,00 | Non | 1 | 1 | |
| 01-01-20 | Achat | 1 | 1000,00 | Non | 2 | 2 | |
| 01-01-20 | Achat | -1 | -1000 | 2 | Non | 3 | 3 |
| 01-01-20 | Achat | 1 | 100,00 | Non | 4 | 4 | |
| 01-01-20 | Vente | -2 | -300,00 | Oui | 5 | 5 |
Si l'utilisateur n'avait pas effectué le lettrage fixe entre l'avoir achat et l'achat avec le coût unitaire direct incorrect (étape 2 du scénario précédent), le coût aurait été ajusté différemment.
Le tableau suivant montre le résultat sur les écritures valeur de l'article si l'étape 2 du scénario précédent est effectuée sans lettrage fixe.
| Date de comptabilisation | Type écriture article | Quantité évaluée | Montant coût (réel) | Valorisé selon le coût moyen | N° écriture comptable article | N° écriture |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Achat | 1 | 200,00 | Non | 1 | 1 |
| 01-01-20 | Achat | 1 | 1000,00 | Non | 2 | 2 |
| 01-01-20 | Achat | -1 | 433,33 | Oui | 3 | 3 |
| 01-01-20 | Achat | 1 | 100,00 | Non | 4 | 4 |
| 01-01-20 | Vente | -2 | 866,67 | Oui | 5 | 5 |
Dans l'écriture n° 3, la valeur dans le Montant coût (réel) champ est valorisée selon le coût moyen et inclut donc la validation erronée de 1000,00. Par conséquent, elle devient -433,33, ce qui est un montant de coût gonflé. Le calcul est 1300 / 3 = -433,33.
Dans l'écriture n° 5, la valeur du Montant coût (réel) champ pour cette écriture est également inexacte pour la même raison.
Remarque
Remarque:
Si vous créez un lettrage fixe pour une diminution de stock d'un article utilisant le mode d'évaluation Moyen, la diminution ne recevra pas le coût moyen de l'article comme d'habitude, mais recevra plutôt le coût de l'augmentation de stock que vous avez spécifiée. Cette diminution de stock ne fait alors plus partie du calcul du coût moyen.
Exemple — Lettrage fixe dans un retour vente
Les lettrages fixes sont également un très bon moyen de contrepasser exactement les coûts, comme dans le cas des retours vente.
L'exemple suivant, qui illustre comment un lettrage fixe garantit une contrepassation exacte des coûts, est basé sur le scénario suivant :
- L'utilisateur valide une facture achat.
- L'utilisateur valide une facture vente.
- L'utilisateur valide un avoir vente pour l'article retourné, qui est lettré à l'écriture vente, afin de contrepasser correctement le coût.
- Un coût de transport, lié à la commande achat validée précédemment, arrive. L'utilisateur le valide en tant que frais annexes article.
Le tableau suivant montre le résultat des étapes 1 à 3 du scénario sur les écritures valeur de l'article.
| Date de comptabilisation | Type écriture article | Quantité évaluée | Montant coût (réel) | Lettrage écriture article | N° écriture comptable article | N° écriture |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Achat | 1 | 1000,00 | 1 | 1 | |
| 02-01-20 | Vente | -1 | 1000,00 | 2 | 2 | |
| 03-01-20 | Vente (Avoir) | 1 | 1000 | 2 | 3 | 3 |
Le tableau suivant montre l'écriture valeur résultant de l'étape 4 du scénario, la validation des frais annexes article.
| Date de comptabilisation | Type écriture article | Quantité évaluée | Montant coût (réel) | Lettrage écriture article | N° écriture comptable article | N° écriture |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 04-01-20 | (Frais annexes article) | 1 | 100,00 | 1 | 4 |
Le tableau suivant montre l'effet de la contrepassation exacte des coûts sur les écritures valeur de l'article.
| Date de comptabilisation | Type écriture article | Quantité évaluée | Montant coût (réel) | Lettrage écriture article | N° écriture comptable article | N° écriture |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Achat | 1 | 1000,00 | 1 | 1 | |
| 02-01-20 | Vente | -1 | 1100,00 | 2 | 2 | |
| 03-01-20 | Vente (Avoir) | 1 | 1100,00 | 2 | 3 | 3 |
| 04-01-20 | (Frais annexes article) | 1 | 100,00 | 1 | 4 |
Lorsque vous exécutez le Ajuster coûts – Écr. article traitement par lots, le coût accru de l'écriture achat, dû aux frais annexes article, est transféré à l'écriture vente (écriture n° 2). L'écriture vente transfère ensuite ce coût accru à l'écriture avoir vente (écriture n° 3). Le résultat final est que le coût est correctement contrepassé.
Remarque
Remarque:
Si vous utilisez des retours ou des avoirs et que vous avez configuré le Contrepassation coût exact obligatoire champ dans la Configuration achats et comptes fournisseurs page ou la Configuration ventes & à recevoir page, selon votre situation, Business Central renseigne automatiquement les différents champs d'écriture de lettrage lorsque vous utilisez la Copier depuis le document fonction. Si vous utilisez la Extraire lignes document validé à contrepasser fonction, les champs sont toujours renseignés automatiquement.
Remarque
Remarque:
Si vous validez une transaction avec un lettrage fixe et que l'écriture comptable article à laquelle vous effectuez le lettrage est clôturée, c'est-à-dire que la quantité restante est nulle, l'ancien lettrage est automatiquement annulé et l'écriture comptable article est lettrée à nouveau en utilisant le lettrage fixe que vous avez spécifié.
Lettrage de transfert
Lorsqu'un article est transféré d'un emplacement à un autre, au sein du stock de l'entreprise, un lettrage est créé entre les deux écritures de transfert. La valorisation d'une écriture de transfert dépend du mode d'évaluation. Pour les articles utilisant le mode d'évaluation Moyen, la valorisation est effectuée en utilisant le coût moyen dans la période de coût moyen au cours de laquelle la date de valorisation du transfert se produit. Pour les articles utilisant d'autres modes d'évaluation, la valorisation est effectuée en remontant au coût de l'augmentation de stock originale.
Exemple — Mode d'évaluation Moyen
L'exemple suivant, qui illustre comment les écritures de transfert sont lettrées, est basé sur le scénario suivant pour un article utilisant le mode d'évaluation Moyen et une période de coût moyen de Jour.
- L'utilisateur achète l'article au coût de DL 10,00.
- L'utilisateur achète à nouveau l'article au coût de DL 20,00.
- L'utilisateur transfère l'article de l'emplacement EAST à l'emplacement WEST.
Le tableau suivant montre l'effet du transfert sur les écritures valeur de l'article.
| Date de comptabilisation | Type écriture article | Code emplacement | Quantité évaluée | Montant coût (réel) | N° écriture |
|---|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Achat | EAST | 1 | 10,00 | 1 |
| 01-01-20 | Achat | EAST | 1 | 20,00 | 2 |
| 02-01-20 | Virement | EAST | -1 | 15,00 | 3 |
| 02-01-20 | Virement | WEST | 1 | 15,00 | 4 |
Exemple — Mode d'évaluation Standard
L'exemple suivant, qui illustre comment les écritures de transfert sont lettrées, est basé sur le scénario suivant pour un article utilisant le mode d'évaluation Standard et une période de coût moyen de Jour.
- L'utilisateur achète l'article au coût standard de DL 10,00.
- L'utilisateur transfère l'article de l'emplacement EAST à l'emplacement WEST au coût standard de DL 12,00.
Le tableau suivant montre l'effet du transfert sur les écritures valeur de l'article.
| Date de comptabilisation | Type écriture article | Code emplacement | Quantité évaluée | Montant coût (réel) | N° écriture |
|---|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Achat | EAST | 1 | 10,00 | 1 |
| 02-01-20 | Virement | EAST | -1 | 10,00 | 2 |
| 02-01-20 | Virement | WEST | 1 | 10,00 | 3 |
Étant donné que la valeur de l'augmentation de stock originale est DL 10,00, le transfert est valorisé à ce coût et non à DL 12,00.
Relettrage
En raison de la façon dont le coût unitaire d'un article est calculé, un lettrage article incorrect pourrait entraîner un coût moyen et un coût unitaire faussés. Les scénarios suivants peuvent provoquer des lettrages article incorrects, ce qui nécessite d'annuler les lettrages article et de re-lettrer les écritures comptables article :
- Vous avez oublié d'effectuer un lettrage fixe.
- Vous avez effectué un lettrage fixe incorrect.
- Vous souhaitez remplacer le lettrage créé automatiquement lors de la validation, selon le mode d'évaluation de l'article.
- Vous devez retourner un article sur lequel une vente a déjà été lettrée manuellement, sans utiliser la Extraire lignes document validé à contrepasser fonction, et vous devez donc annuler le lettrage.
Business Central offre une fonctionnalité pour analyser et corriger les lettrages article. Ce travail est effectué dans la Feuille lettrage .
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