Détails de conception : Ajustement des coûts
L'objectif principal de l'ajustement des coûts est de transférer les modifications de coût des sources de coût aux destinataires de coût, selon la méthode d'évaluation des coûts d'un article, afin de fournir une évaluation correcte du stock.
Un article peut faire l'objet d'une facture vente avant d'avoir été facturé à l'achat, de sorte que la valeur du stock enregistrée pour la vente ne correspond pas au coût d'achat réel. L'ajustement des coûts met à jour le coût des marchandises vendues (CMV) pour les écritures de vente historiques afin de s'assurer qu'elles correspondent aux coûts des transactions entrantes auxquelles elles sont affectées. Pour plus d'informations, consultez Détails de conception : Lettrage article.
Voici les objectifs secondaires, ou fonctions, de l'ajustement des coûts :
Facturer les ordres de fabrication terminés :
- Modifier le statut des écritures valeur de Prévu à Réel.
- Vider les comptes TEC. Pour plus d'informations, consultez Détails de conception : Comptabilisation d'ordre de fabrication.
- Comptabiliser les écarts. Pour plus d'informations, consultez Détails de conception : Écarts.
- Mettre à jour le coût unitaire sur la fiche article.
Les coûts du stock doivent être ajustés avant que les écritures valeur associées puissent être rapprochées de la comptabilité générale. Pour plus d'informations, consultez Informations de référence sur la conception : rapprochement avec le grand livre.
Détection de l'ajustement
La tâche de détection si un ajustement de coût doit se produire est principalement effectuée par la routine Feuille article - Comptabiliser ligne, tandis que la tâche de calcul et de génération des écritures d'ajustement de coût est effectuée par le Ajuster coûts – Écr. article traitement en lot.
Pour pouvoir transférer les coûts, le mécanisme de détection détermine quelles sources ont subi des modifications de coût et vers quelle destination ces coûts doivent être transférés. Les trois fonctions de détection suivantes existent dans Business Central :
- Écriture lettrage article
- Point d'entrée d'ajustement du coût moyen
- Niveau de commande
Écriture lettrage article
Cette fonction de détection est utilisée pour les articles qui utilisent les méthodes d'évaluation des coûts FIFO, LIFO, Standard et Spécifique, ainsi que pour les scénarios de lettrage fixe. La fonction fonctionne comme suit :
- L'ajustement de coût est détecté en marquant les écritures comptables article source comme Écriture lettrée à ajuster chaque fois qu'une écriture comptable article ou une écriture valeur est comptabilisée.
- Le coût est transféré selon les chaînes de coûts enregistrées dans la Écriture lettrage article table.
Point d'entrée d'ajustement du coût moyen
Cette fonction de détection est utilisée pour les articles qui utilisent la méthode d'évaluation des coûts Moyen. La fonction fonctionne comme suit :
- L'ajustement de coût est détecté en marquant un enregistrement dans la Point écriture ajust. coût moyen table chaque fois qu'une écriture valeur est comptabilisée.
- Le coût est transféré en appliquant les coûts aux écritures valeur avec une date d'évaluation ultérieure.
Niveau de commande
Cette fonction de détection est utilisée dans les scénarios de conversion, la fabrication et l'assemblage. La fonction fonctionne comme suit :
- L'ajustement des coûts est détecté en marquant l'ordre chaque fois qu'une matière/ressource est comptabilisée comme consommée/utilisée.
- Le coût est transféré en appliquant les coûts des matières/ressources aux écritures de résultat associées au même ordre.
La fonction Niveau de commande est utilisée pour détecter les ajustements dans la comptabilisation d'assemblage. Le graphique suivant montre la structure des écritures d'ajustement :
Pour plus d'informations, consultez Détails de conception : validation des ordres d'assemblage.
Ajustement de coût manuel vs automatique
L'ajustement de coût peut être effectué de deux manières :
- Manuellement, en exécutant le Ajuster coûts – Écr. article traitement par lots. Vous pouvez exécuter ce traitement par lots pour tous les articles ou uniquement pour certains articles ou catégories d'articles. Ce traitement par lots effectue un ajustement de coût pour les articles en stock pour lesquels une transaction entrante a été effectuée, comme un achat. Pour les articles qui utilisent la méthode d'évaluation des coûts Moyen, le traitement par lots effectue également un ajustement si des transactions sortantes sont créées.
- Automatiquement, en ajustant les coûts chaque fois que vous comptabilisez une transaction de stock, et lorsque vous terminez un ordre de fabrication. L'ajustement de coût n'est exécuté que pour l'article ou les articles spécifiques affectés par la comptabilisation. Ceci est configuré lorsque vous sélectionnez le Ajustement automatique des coûts case à cocher dans la Configuration stock .
Il est recommandé d'exécuter l'ajustement de coût automatiquement lors de la comptabilisation car les coûts unitaires sont mis à jour plus fréquemment et donc plus précis. L'inconvénient est que les performances de la base de données peuvent être affectées par l'exécution si fréquente de l'ajustement de coût.
Parce qu'il est important de maintenir le coût unitaire d'un article à jour, il est recommandé d'exécuter le Ajuster coûts – Écr. article traitement par lots aussi souvent que possible, pendant les heures non ouvrables. Vous pouvez également utiliser l'ajustement automatique des coûts. Cela garantit que le coût unitaire est mis à jour pour les articles quotidiennement.
Que vous exécutiez l'ajustement de coût manuellement ou automatiquement, le processus d'ajustement et ses conséquences sont les mêmes. Business Central calcule la valeur de la transaction entrante et transfère ce coût à toutes les transactions sortantes, comme les ventes ou les consommations, qui ont été affectées à la transaction entrante. L'ajustement de coût crée des écritures valeur qui contiennent des montants d'ajustement et des montants qui compensent les arrondis.
Les nouvelles écritures valeur d'ajustement et d'arrondi ont la date de comptabilisation de la facture associée. Les exceptions sont lorsque les écritures valeur tombent dans une période comptable ou une période de stock close, ou si la date de comptabilisation est antérieure à la date dans le Autoriser comptabilisation à partir de champ sur la Paramètres du grand livre page. Si cela se produit, le traitement par lots affecte la date de comptabilisation comme étant la première date de la prochaine période ouverte.
Ajuster coût - Traitement par lots écritures article
Lorsque vous exécutez le Ajuster coûts – Écr. article traitement par lots, vous avez la possibilité d'exécuter le traitement par lots pour tous les articles ou uniquement pour certains articles ou catégories.
Remarque
Remarque:
Nous vous recommandons de toujours exécuter le traitement par lots pour tous les articles et d'utiliser l'option de filtrage uniquement pour réduire la durée d'exécution du traitement par lots ou pour corriger le coût d'un article spécifique.
Exemple
L'exemple suivant montre que si vous comptabilisez un article acheté comme reçu et facturé le 01-01-20. Vous comptabilisez ensuite l'article vendu comme expédié et facturé le 01-15-20. Ensuite, vous exécutez le Ajuster coûts – Écr. article et Comptabiliser le coût du stock dans la CG traitements par lots. Les écritures suivantes sont créées.
Écritures valeur (1)
| Date de comptabilisation | Type écriture article | Montant coût (réel) | Coût comptabilisé en CG | Quantité facturée | N° écriture |
|---|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Achat | 10,00 | 10,00 | 1 | 1 |
| 01-15-20 | Vente | -10,00 | -10,00 | -1 | 2 |
Écritures de relation dans la CG – Table de relation CG-article (1)
| N° écriture CG | N° écriture valeur | N° registre CG |
|---|---|---|
| 1 | 1 | 1 |
| 2 | 1 | 1 |
| 3 | 2 | 1 |
| 4 | 2 | 1 |
Écritures comptables (1)
| Date de comptabilisation | Compte du grand livre | N° compte (démo En-US) | Montant | N° écriture |
|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | [Compte de stock] | 2130 | 10,00 | 1 |
| 01-01-20 | [Compte coût direct affecté] | 7291 | -10,00 | 2 |
| 01-15-20 | [Compte de stock] | 2130 | -10,00 | 3 |
| 01-15-20 | [Compte CMV] | 7290 | 10,00 | 4 |
Ensuite, vous comptabilisez des frais article d'achat associés pour 2,00 DR facturés le 02-10-20. Vous exécutez le Ajuster coûts – Écr. article traitement par lots, puis exécutez le Comptabiliser le coût du stock dans la CG traitement par lots. Le traitement par lots d'ajustement de coût ajuste le coût de la vente de -2,00 DR en conséquence, et le Comptabiliser le coût du stock dans la CG traitement par lots comptabilise les nouvelles écritures valeur dans la comptabilité générale. Le résultat est le suivant.
Écritures valeur (2)
| Date de comptabilisation | Type écriture article | Montant coût (réel) | Coût comptabilisé en CG | Quantité facturée | Ajustement | N° écriture |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 02-10-20 | Achat | 2.00 | 2.00 | 0 | Non | 3 |
| 01-15-20 | Vente | -2.00 | -2.00 | 0 | Oui | 4 |
Écritures de relation dans la CG – Table de relation CG-article (2)
| N° écriture CG | N° écriture valeur | N° registre CG |
|---|---|---|
| 5 | 3 | 2 |
| 6 | 3 | 2 |
| 7 | 4 | 2 |
| 8 | 4 | 2 |
Écritures comptables (2)
| Date de comptabilisation | Compte du grand livre | N° compte (démo En-US) | Montant | N° écriture |
|---|---|---|---|---|
| 02-10-20 | [Compte de stock] | 2130 | 2.00 | 5 |
| 02-10-20 | [Compte coût direct affecté] | 7291 | -2.00 | 6 |
| 01-15-20 | [Compte de stock] | 2130 | -2.00 | 7 |
| 01-15-20 | [Compte CMV] | 7290 | 2.00 | 8 |
Ajustement automatique des coûts
Pour configurer l'ajustement de coût pour qu'il s'exécute automatiquement lorsque vous comptabilisez une transaction de stock, utilisez la Ajustement automatique des coûts champ sur la Configuration stock page. Ce champ vous permet de sélectionner jusqu'où dans le passé à partir de la date de travail actuelle vous souhaitez que l'ajustement automatique des coûts soit effectué. Les options suivantes existent.
| Option | Description |
|---|---|
| Jamais | Les coûts ne sont pas ajustés lors de la comptabilisation. |
| Jour | Les coûts sont ajustés si la comptabilisation se produit dans un délai d'un jour à compter de la date de travail. |
| Semaine | Les coûts sont ajustés si la comptabilisation se produit dans un délai d'une semaine à compter de la date de travail. |
| Mois | Les coûts sont ajustés si la comptabilisation se produit dans un délai d'un mois à compter de la date de travail. |
| Trimestre | Les coûts sont ajustés si la comptabilisation se produit dans un délai d'un trimestre à compter de la date de travail. |
| Année | Les coûts sont ajustés si la comptabilisation se produit dans un délai d'un an à compter de la date de travail. |
| Toujours | Les coûts sont toujours ajustés lors de la comptabilisation, quelle que soit la date de comptabilisation. |
La sélection que vous effectuez dans le Ajustement automatique des coûts champ est importante pour les performances et l'exactitude de vos coûts. Les périodes plus courtes, telles que Jour ou de Semaine, ont moins d'impact sur les performances du système, car elles imposent l'exigence plus stricte que seuls les coûts comptabilisés le jour ou la semaine précédente peuvent être ajustés automatiquement. Cela signifie que l'ajustement automatique des coûts ne s'exécute pas aussi fréquemment et a donc moins d'impact sur les performances du système. Cependant, cela signifie également que les coûts unitaires peuvent être moins précis.
Exemple
L'exemple suivant montre un scénario d'ajustement automatique des coûts :
- Le 10 janvier, vous comptabilisez un article acheté comme reçu et facturé.
- Le 15 janvier, vous comptabilisez une commande vente pour l'article comme expédiée et facturée.
- Le 5 février, vous recevez une facture pour des frais de transport sur l'achat d'origine. Vous comptabilisez ces frais de transport en les affectant à la facture achat d'origine, ce qui augmente le coût de l'achat d'origine.
Si vous avez configuré l'ajustement automatique des coûts pour s'appliquer aux comptabilisations qui se produisent dans un mois ou un trimestre à compter de la date de travail actuelle, l'ajustement automatique des coûts s'exécute et transfère le coût de l'achat vers la vente.
Si vous avez configuré l'ajustement automatique des coûts pour s'appliquer aux comptabilisations qui se produisent dans un jour ou une semaine à compter de la date de travail actuelle, l'ajustement automatique des coûts ne s'exécute pas et le coût de l'achat n'est pas transféré vers la vente tant que vous n'exécutez pas le Ajuster coûts – Écr. article traitement en lot.
Informations connexes
Ajuster coûts article
Détails de conception : Évaluation stock
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