Détails de conception : validation des ordres d'assemblage
La comptabilisation des ordres d'assemblage est basée sur les mêmes principes que la comptabilisation des activités similaires pour les commandes vente et la consommation/résultat de production. Cependant, les principes sont combinés de sorte que les ordres d'assemblage ont leur propre interface utilisateur de comptabilisation, semblable à celle des commandes vente, tandis que la comptabilisation réelle des écritures se produit en arrière-plan sous forme de comptabilisations directes dans les journaux stock et ressource, comme pour la consommation, le résultat et la capacité en production.
De même que pour la comptabilisation des ordres de fabrication, les composants consommés et les ressources utilisées sont convertis et sortis en tant qu'article d'assemblage lors de la comptabilisation de l'ordre d'assemblage. Pour plus d'informations, voir Détails de conception : Comptabilisation d'ordre de fabrication. Cependant, le flux de coûts pour les ordres d'assemblage est moins complexe, en particulier parce que la comptabilisation des coûts d'assemblage ne se produit qu'une seule fois et ne génère donc pas de stock de travaux en cours.
Les comptabilisations de journal suivantes se produisent lors de la comptabilisation d'un ordre d'assemblage :
- Le journal stock comptabilise des écritures comptables article positives, représentant le résultat de l'article d'assemblage, à partir de l'en-tête d'ordre d'assemblage
- Le journal stock comptabilise des écritures comptables article négatives, représentant la consommation des composants d'assemblage, à partir des lignes d'ordre d'assemblage.
- Le journal ressource comptabilise l'utilisation des ressources d'assemblage (unités de temps), à partir des lignes d'ordre d'assemblage.
- Le journal capacité comptabilise les écritures valeur relatives à l'utilisation des ressources, à partir des lignes d'ordre d'assemblage.
Le diagramme suivant montre la structure des écritures comptables article et ressource résultant de la comptabilisation d'un ordre d'assemblage.
Remarque
Remarque:
Les postes de charge et les centres de charge sont inclus pour illustrer que des écritures du journal de capacité sont créées à partir de la production et de l'assemblage.
Le diagramme suivant montre comment les données d'assemblage transitent vers les écritures lors de la comptabilisation :
Séquence de comptabilisation
La comptabilisation d'un ordre d'assemblage s'effectue dans l'ordre suivant :
- Les lignes d'ordre d'assemblage sont comptabilisées.
- L'en-tête d'ordre d'assemblage est comptabilisé.
Le tableau suivant décrit la séquence des actions.
| Action | Description |
|---|---|
| Initialiser la comptabilisation | 1. Effectuer des vérifications préliminaires. 2. Ajouter le numéro de comptabilisation et modifier l'en-tête d'ordre d'assemblage. 3. Lancer l'ordre d'assemblage. |
| Reporter |
|
Important
Important:
Contrairement au résultat de production, qui est comptabilisé au coût prévu, le résultat d'assemblage est comptabilisé au coût réel.
Ajustement des coûts
Une fois un ordre d'assemblage comptabilisé, c'est-à-dire que des composants (matières) et des ressources ont été assemblés en un nouvel article, il doit être possible de déterminer le coût réel de cet article d'assemblage et le coût de stock réel des composants concernés. Pour ce faire, les coûts sont transférés des écritures comptabilisées de la source (les composants et les ressources) vers les écritures comptabilisées de la destination (l'article d'assemblage). Ce transfert de coûts est effectué en calculant et en générant de nouvelles écritures, appelées écritures d'ajustement, qui sont associées aux écritures de destination.
Les coûts d'assemblage à transférer sont détectés avec le mécanisme de détection au niveau de l'ordre. Pour des informations sur d'autres mécanismes de détection d'ajustement, voir Détails de conception : Ajustement des coûts.
Détection de l'ajustement
La fonction de détection au niveau de l'ordre est utilisée dans les scénarios de conversion, de production et d'assemblage. La fonction fonctionne comme suit :
- L'ajustement des coûts est détecté en marquant l'ordre chaque fois qu'une matière/ressource est comptabilisée comme consommée/utilisée.
- Le coût est transféré en appliquant les coûts des matières/ressources aux écritures de résultat associées au même ordre.
Le graphique suivant montre la structure des écritures d'ajustement et la façon dont les coûts d'assemblage sont ajustés.
Exécution de l'ajustement
La propagation des ajustements détectés à partir des coûts des matières et des ressources vers les écritures de résultat d'assemblage est effectuée par le Ajuster coûts – Écr. article traitement par lots. Il contient la fonction Créer ajustement multi-niveaux, qui comprend les deux éléments suivants :
- Créer ajustement ordre d'assemblage – qui transfère les coûts de l'utilisation des matières et des ressources vers l'écriture de résultat d'assemblage. Les lignes 5 et 6 de l'algorithme ci-dessous en sont responsables.
- Créer ajustements à un seul niveau – qui transfère les coûts pour des articles individuels en utilisant leur méthode d'évaluation du stock. Les lignes 9 et 10 de l'algorithme ci-dessous en sont responsables.
Remarque
Remarque:
L'élément Créer ajustements TEC, aux lignes 7 et 8, est responsable du transfert des matières de production et de l'utilisation des capacités vers le résultat des ordres de fabrication non terminés. Cet élément n'est pas utilisé lors de l'ajustement des coûts d'ordre d'assemblage, car le concept de TEC ne s'applique pas à l'assemblage.
Pour des informations sur la façon dont les coûts d'assemblage et de production sont comptabilisés dans le grand livre, voir Détails de conception : Comptabilisation stock.
Les coûts d'assemblage sont toujours réels
Le concept de travaux en cours (TEC) ne s'applique pas à la comptabilisation des ordres d'assemblage. Les coûts d'assemblage sont uniquement comptabilisés comme coûts réels, jamais comme coûts prévus. Pour plus d'informations, voir Détails de conception : Comptabilisation coûts prévus.
Ceci est activé par la structure de données suivante.
- Dans la Type champ sur les lignes journal article, dans la Écriture journal capacité et Écriture valeur tables, Ressource est utilisé pour identifier les écritures ressource d'assemblage.
- Dans la Type écriture article champ sur les lignes journal article, dans la Écriture journal capacité et Écriture valeur tables, Résultat d'assemblage et Consommation d'assemblage sont utilisés pour identifier respectivement les écritures d'article d'assemblage résultant et les écritures de composant d'assemblage consommé.
De plus, les champs de groupe comptabilisation sur l'en-tête d'ordre d'assemblage et les lignes d'ordre d'assemblage sont renseignés par défaut comme suit.
| Entité | Type | Groupe de report | Groupe de report produit général |
|---|---|---|---|
| En-tête ordre d'assemblage | Article | Groupe de report stock | Groupe de report produit général |
| Ligne ordre d'assemblage | Article | Groupe de report stock | Groupe de report produit général |
| Ligne ordre d'assemblage | Ressource | Groupe de report produit général |
En conséquence, seuls les coûts réels sont comptabilisés dans le grand livre et aucun compte transitoire n'est alimenté à partir de la comptabilisation d'un ordre d'assemblage. Pour plus d'informations, voir Détails de conception : Comptes dans le grand livre
Assembler à la commande
L'écriture comptable article résultant de la comptabilisation d'une vente à assembler est lettrée fixe avec l'écriture comptable article associée pour le résultat d'assemblage. En conséquence, le coût d'une vente à assembler est dérivé de l'ordre d'assemblage auquel elle est liée.
Les écritures comptables article de type Vente résultant de la comptabilisation de quantités à assembler sont marquées avec Oui dans le Assembler à la commande champ.
La comptabilisation de lignes de commande vente dont une partie est une quantité en stock et une autre partie est une quantité à assembler génère des écritures comptables article distinctes : une pour la quantité en stock et une pour la quantité à assembler.
Dates comptabilisation
En général, les dates comptabilisation sont copiées d'une commande vente vers l'ordre d'assemblage lié. La date comptabilisation de l'ordre d'assemblage est automatiquement mise à jour lorsque vous modifiez la date comptabilisation dans la commande vente directement ou indirectement, par exemple si vous modifiez la date comptabilisation dans l'expédition entrepôt, le prélèvement stock ou dans le cadre d'une comptabilisation en masse.
Vous pouvez modifier manuellement la date comptabilisation dans l'ordre d'assemblage. Cependant, elle ne peut pas être postérieure à la date comptabilisation de la commande vente liée. Le système conservera cette date sauf si vous mettez à jour la date comptabilisation dans la commande vente.
Informations connexes
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Gestion des coûts de stock
Finance
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