Informations de référence sur la conception : comptes dans le grand livre
Pour rapprocher les écritures comptables stock et capacité avec le grand livre, les écritures valeur associées sont validées dans différents comptes du grand livre. Pour plus d'informations, voir Informations de référence sur la conception : rapprochement avec le grand livre.
À partir du grand livre des stocks
Le tableau suivant montre la relation entre les différents types d'écritures de valeur de stock et les comptes et comptes de contrepartie dans le grand livre.
| Type écriture article | Type écriture valeur | Type écart | Coût prévu | Compte | Compte contrepartie |
|---|---|---|---|---|---|
| Achat | Coût direct | Oui | Stock (transition) | Cpte mrch. non fact. (transition) | |
| Achat | Coût direct | Non | Stocks | Coût direct lettré | |
| Achat | Coût indirect | Non | Stocks | Frais généraux lettrés | |
| Achat | Écart | Achat | Non | Stocks | Écart achat |
| Achat | Réévaluation | Non | Stocks | Ajustement stock | |
| Achat | Arrondi | Non | Stocks | Ajustement stock | |
| Vente | Coût direct | Oui | Stock (transition) | COGS (transition) | |
| Vente | Coût direct | Non | Stocks | COGS | |
| Vente | Réévaluation | Non | Stocks | Ajustement stock | |
| Vente | Arrondi | Non | Stocks | Ajustement stock | |
| Ajustement positif, Ajustement négatif, Transfert | Coût direct | Non | Stocks | Ajustement stock | |
| Ajustement positif, Ajustement négatif, Transfert | Réévaluation | Non | Stocks | Ajustement stock | |
| Ajustement positif, Ajustement négatif, Transfert | Arrondi | Non | Stocks | Ajustement stock | |
| Consommation (production) Pour en savoir plus, consultez Consommation en production. |
Coût direct | Non | Stocks | TEC | |
| Consommation (production) | Réévaluation | Non | Stocks | Ajustement stock | |
| Consommation (production) | Arrondi | Non | Stocks | Ajustement stock | |
| Consommation d'assemblage Pour en savoir plus, consultez Consommation d'assemblage. |
Coût direct | Non | Stocks | Ajustement stock | |
| Consommation d'assemblage | Coût direct | Non | Coût direct lettré | Ajustement stock | |
| Consommation d'assemblage | Coût indirect | Non | Frais généraux lettrés | Ajustement stock | |
| Résultat (production) Pour en savoir plus, consultez Résultat en production. |
Coût direct | Oui | Stock (transition) | TEC | |
| Résultat (production) | Coût direct | Non | Stocks | TEC | |
| Résultat (production) | Coût indirect | Non | Stocks | Frais généraux lettrés | |
| Résultat (production) | Coût direct – Hors stock | Non | Stocks | Compte coût direct lettré hors stock | |
| Résultat (production) | Écart | Matières | Non | Stocks | Écart matières |
| Résultat (production) | Écart | Capacité | Non | Stocks | Écart de capacité |
| Résultat (production) | Écart | Sous-traitance | Non | Stocks | Écart sous-traitance |
| Résultat (production) | Écart | Frais généraux capacité | Non | Stocks | Écart frais gén. capacité |
| Résultat (production) | Écart | Frais généraux de fabrication | Non | Stocks | Écart frais gén. fab. |
| Résultat (production) | Écart | Matières – Hors stock | Non | Stocks | Compte écart matières hors stock |
| Résultat (production) | Réévaluation | Non | Stocks | Ajustement stock | |
| Résultat (production) | Arrondi | Non | Stocks | Ajustement stock | |
| Résultat d'assemblage Pour en savoir plus, consultez Résultat d'assemblage. |
Coût direct | Non | Stocks | Ajustement stock | |
| Résultat d'assemblage | Réévaluation | Non | Stocks | Ajustement stock | |
| Résultat d'assemblage | Coût indirect | Non | Stocks | Frais généraux lettrés | |
| Résultat d'assemblage | Écart | Matières | Non | Stocks | Écart matières |
| Résultat d'assemblage | Écart | Capacité | Non | Stocks | Écart de capacité |
| Résultat d'assemblage | Écart | Frais généraux capacité | Non | Stocks | Écart frais gén. capacité |
| Résultat d'assemblage | Écart | Frais généraux de fabrication | Non | Stocks | Écart frais gén. fab. |
| Résultat d'assemblage | Arrondi | Non | Stocks | Ajustement stock |
À partir du journal de capacité
Le tableau suivant montre la relation entre les différents types d'écritures de valeur de capacité et les comptes et comptes de contrepartie dans le grand livre. Les écritures du journal de capacité représentent le temps de travail consommé dans les travaux d'assemblage ou de production.
| Type travail | Type écriture capacité | Type écriture valeur | Compte | Compte contrepartie |
|---|---|---|---|---|
| Assemblage Pour en savoir plus, consultez Consommation d'assemblage. |
Ressource | Coût direct | Coût direct lettré | Ajustement stock |
| Assemblage | Ressource | Coût indirect | Frais généraux lettrés | Ajustement stock |
| Production Pour en savoir plus, consultez Consommation en production. |
Poste de charge/Centre de charge | Coût direct | Compte TEC | Coût direct lettré |
| Production | Poste de charge/Centre de charge | Coût indirect | Compte TEC | Frais généraux lettrés |
Les coûts d'assemblage sont toujours réels
Comme le tableau le montre, les écritures d'assemblage ne figurent pas dans les comptes transitoires. Elles en sont exclues car le concept de travaux en cours (TEC) ne s'applique pas à la comptabilisation des résultats d'assemblage, contrairement à la comptabilisation des résultats de production. Les coûts d'assemblage sont uniquement comptabilisés comme coûts réels, jamais comme coûts prévus.
Pour en savoir plus, consultez Détails de conception : validation des ordres d'assemblage.
Calcul du montant à comptabiliser dans le grand livre
Les champs suivants dans la Écriture valeur table sont utilisés pour calculer le montant de coût prévu comptabilisé dans le grand livre :
- Montant coût (réel)
- Coût comptabilisé en CG
- Montant coût (prévu)
- Coût prévu comptabilisé en CG
Le tableau suivant montre comment les montants à comptabiliser dans le grand livre sont calculés pour les deux types de coûts différents.
| Type coût | Calcul |
|---|---|
| Coût réel | Montant coût (réel) – Coût comptabilisé en CG |
| Coût prévu | Montant coût (prévu) – Coût prévu comptabilisé en CG |
Exemples
Les tables des sections suivantes expliquent les comptes plus en détail. Elles indiquent les configurations de comptabilisation qui incluent les comptes et comment les enregistrements sont utilisés.
Résultat d'assemblage
| Compte | Compte contrepartie |
|---|---|
| Page : Paramètres comptabilisation stock Champ : Compte stock * Le groupe comptabilisation stock provient de l'article d'assemblage. * Le code emplacement provient du bon de commande d'assemblage. |
Page : Paramètres comptabilisation saisie Champ : Compte ajustement stock * Le groupe comptabilisation marché provient du bon de commande d'assemblage. * Le groupe comptabilisation produit provient de l'article d'assemblage. |
| Page : Paramètres comptabilisation stock Champs : Écart matières, Compte écart capacité, Compte écart frais gén. capacité, Compte écart frais gén. fab. * Le groupe comptabilisation stock provient de l'article d'assemblage. * Le code emplacement provient du bon de commande d'assemblage. |
Consommation d'assemblage
| Compte | Compte contrepartie |
|---|---|
| Page : Paramètres comptabilisation saisie Champ : Compte ajustement stock * Le groupe comptabilisation marché provient du bon de commande d'assemblage. * Le groupe comptabilisation produit provient du composant. |
Page : Paramètres comptabilisation stock Champ : Compte stock * Le groupe comptabilisation stock provient du composant. * Le code emplacement provient de la ligne de bon de commande d'assemblage. |
| Compte | Compte contrepartie |
|---|---|
| Page : Paramètres comptabilisation saisie Champ : Compte ajustement stock * Le groupe comptabilisation marché provient du bon de commande d'assemblage. * Le groupe comptabilisation produit provient de la ressource. |
Page : Paramètres comptabilisation saisie Champ : Compte coût direct lettré Champ : Compte frais généraux lettrés * Le groupe comptabilisation marché provient du bon de commande d'assemblage. * Le groupe comptabilisation produit provient de la ressource. |
Résultat en production
| Compte | Compte contrepartie |
|---|---|
| Page : Paramètres comptabilisation stock Champ : Compte stock * Le groupe comptabilisation stock provient de l'article fini. * Le code emplacement provient de la ligne O.F. |
Page : Paramètres comptabilisation stock Champ : Compte TEC * Le groupe comptabilisation stock provient de l'article fini. * Le code emplacement provient de la ligne O.F. Page : Paramètres comptabilisation saisie Champ : Compte coût direct lettré hors stock * Le groupe comptabilisation marché provient de l'ordre de fabrication. * Le groupe comptabilisation produit provient de l'article fini. Page : Paramètres comptabilisation saisie Champ : Compte frais généraux lettrés * Le groupe comptabilisation marché provient de l'ordre de fabrication. * Le groupe comptabilisation produit provient de l'article fini. Page : Paramètres comptabilisation stock Champs : Compte écart matières, Compte écart capacité, Compte écart frais gén. capacité, Compte écart frais gén. fab., Compte écart sous-traitance, Compte écart matières hors stock * Le groupe comptabilisation stock provient de l'article fini. * Le code emplacement provient de la ligne O.F. |
Consommation en production
| Compte | Compte contrepartie |
|---|---|
| Page : Paramètres comptabilisation stock Champ : Compte TEC * Le groupe comptabilisation stock provient de l'article fini. * Le code emplacement provient de la ligne O.F. |
Page : Paramètres comptabilisation stock Champ : Compte stock * Le groupe comptabilisation stock provient du composant. * Le code emplacement provient de la ligne de bon de commande d'assemblage. |
| Compte | Compte contrepartie |
|---|---|
| Page : Paramètres comptabilisation stock Champ : Compte TEC * Le groupe comptabilisation stock provient de l'article fini. * Le code emplacement est vide. |
Page : Paramètres comptabilisation saisie Champs : Compte coût direct lettré, Compte frais généraux lettrés * Le groupe comptabilisation marché provient de l'ordre de fabrication. * Le groupe comptabilisation produit provient du centre de charge. Page Paramètres comptabilisation saisie Champs : Compte coût direct lettré, Compte frais généraux lettrés * Le groupe comptabilisation marché provient du fournisseur sous-traitant. * Le groupe comptabilisation produit provient du centre de charge. |
Informations connexes
Détails de conception : Évaluation stock
Détails de conception : Comptabilisation stock
Détails de conception : Comptabilisation coûts prévus
Gestion des coûts de stock
Finance
Utiliser Business Central
Trouvez des modules d'apprentissage en ligne gratuits pour Business Central ici