Détails de conception : rapprochement avec la comptabilité
Lorsque vous validez des transactions de stock, telles que des expéditions vente, des productions ou des ajustements négatifs, Business Central enregistre les modifications de quantité et de valeur du stock respectivement dans les écritures comptables article et les écritures valeur. L'étape suivante du processus consiste à valider les valeurs de stock dans les comptes de stock de la comptabilité.
Il existe deux façons de rapprocher le grand livre de stock avec la comptabilité :
- Manuellement, en exécutant le Comptabiliser le coût du stock dans la CG traitement en lot.
- Automatiquement, chaque fois que vous validez une transaction de stock.
Traitement par lots Valider coûts inventaire en compta.
Lorsque vous exécutez le Comptabiliser le coût du stock dans la CG traitement par lots, il crée les écritures comptables sur la base des écritures valeur. Vous pouvez résumer les écritures comptables pour chaque écriture valeur, ou créer des écritures comptables pour chaque combinaison de :
- Date de comptabilisation
- Code emplacement
- Groupe de validation du stock
- Groupe de validation marché
- Groupe de validation produit
Les dates de validation des écritures comptables sont définies sur la date de validation de l'écriture valeur correspondante, sauf lorsque l'écriture valeur se situe dans une période comptable clôturée.
Lorsque vous exécutez le Comptabiliser le coût du stock dans la CG traitement par lots, vous pourriez recevoir des erreurs en raison d'une configuration manquante ou d'une configuration de dimensions incompatible. Si le traitement par lots rencontre des erreurs dans la configuration des dimensions, il ignore ces erreurs et utilise les dimensions de l'écriture valeur. Pour les autres erreurs, le traitement par lots ne valide pas les écritures valeur et les répertorie à la fin du rapport dans une section intitulée, Écritures ignorées. Pour valider ces écritures, vous devez d'abord corriger les erreurs. Pour obtenir une liste des erreurs avant d'exécuter le traitement par lots, vous pouvez exécuter le Valider coûts stock en compta. - Test rapport. Ce rapport répertorie toutes les erreurs rencontrées lors d'une validation test. Vous pouvez corriger les erreurs, puis exécuter le traitement par lots de validation des coûts de stock sans ignorer aucune écriture.
Validation automatique des coûts
Pour configurer la validation des coûts en comptabilité de façon à s'exécuter automatiquement lorsque vous validez une transaction de stock, sélectionnez le Compta. coûts automatique case à cocher sur la Configuration stock page. La date de validation de l'écriture comptable est identique à la date de validation de l'écriture comptable article.
Types de compte
Lors du rapprochement, les valeurs de stock sont validées dans le compte de stock au bilan. Le même montant, mais avec le signe inverse, est validé dans le compte de contrepartie concerné. En général, le compte de contrepartie est un compte du compte de résultat. Cependant, lors de la validation d'un coût direct lié à la consommation ou à la production, le compte de contrepartie est un compte de bilan. Le type de l'écriture comptable article et de l'écriture valeur détermine le compte de comptabilité dans lequel valider.
Le type d'écriture indique le compte de comptabilité dans lequel valider. La quantité dans l'écriture comptable article ou la quantité valorisée dans l'écriture valeur détermine le type, car les quantités ont toujours le même signe. Par exemple, une écriture vente avec une quantité positive décrit une diminution du stock due à une vente, et une écriture vente avec une quantité négative décrit une augmentation du stock due à un retour vente.
Exemple
L'exemple suivant montre une chaîne de vélo fabriquée à partir de maillons achetés. Il illustre la façon dont les différents types de compte de comptabilité sont utilisés dans un scénario typique.
La Compta. coût prévu dans GL case à cocher sur la Configuration stock page est sélectionnée et la configuration suivante est définie.
Le tableau suivant montre la configuration du maillon dans la fiche article.
| Champ de configuration | Valeur |
|---|---|
| Méthode d'évaluation du stock | Standard |
| Coût standard | 1,00 $ CA |
| Taux de frais généraux | 0,02 $ CA |
Le tableau suivant montre la configuration de la chaîne dans la fiche article.
| Champ de configuration | Valeur |
|---|---|
| Méthode d'évaluation du stock | Standard |
| Coût standard | 150,00 $ CA |
| Taux de frais généraux | 25,00 $ CA |
Le tableau suivant montre la configuration du centre de charge dans la fiche centre de charge.
| Champ de configuration | Valeur |
|---|---|
| Coût unitaire direct | 2,00 $ CA |
| % coûts indirects | 10 |
Scénario
L'utilisateur achète 150 maillons et valide la commande achat comme reçue. (Achat)
L'utilisateur valide la commande achat comme facturée. Cette action crée un montant de frais généraux de 3,00 $ CA à affecter et un montant d'écart de 18,00 $ CA. (Achat)
- Les comptes de régularisation sont soldés. (Achat)
- Le coût direct est validé. (Achat)
- Le coût indirect est calculé et validé. (Achat)
- L'écart sur achat est calculé et validé (uniquement pour les articles à coût standard). (Achat)
L'utilisateur vend une chaîne et valide la commande vente comme expédiée. (Vente)
L'utilisateur valide la commande vente comme facturée. (Vente)
Les comptes de régularisation sont soldés. (Vente)
Le coût des marchandises vendues (CMV) est validé. (Vente)
L'utilisateur valide la consommation de 150 maillons, soit le nombre de maillons utilisés pour produire une chaîne. (Consommation, Matières)
Le centre de charge a utilisé 60 minutes pour produire la chaîne. L'utilisateur valide le coût de conversion. (Consommation, Capacité)
Les coûts directs sont validés. (Consommation, Capacité)
Les coûts indirects sont calculés et validés. (Consommation, Capacité)
L'utilisateur valide le coût prévu d'une chaîne. (Production)
L'utilisateur termine l'ordre de fabrication et exécute le Ajuster coûts – Écr. article traitement par lots. (Production)
Les comptes de régularisation sont soldés. (Production)
Le coût direct est transféré du compte ECF vers le compte de stock. (Production)
Le coût indirect (frais généraux) est transféré du compte de coûts indirects vers le compte de stock. (Production)
Cette action génère un montant d'écart de 157,00 $ CA. Les écarts ne sont calculés que pour les articles à coût standard. (Production)
Remarque
Remarque:
Par souci de simplicité, un seul compte d'écart est affiché. En réalité, il existe cinq comptes différents :- Écart matières
- Écart de capacité
- Écart frais généraux capacité
- Écart sous-traitance
- Écart frais généraux fabrication
L'utilisateur réévalue la chaîne de 150,00 $ CA à 140,00 $ CA. (Ajustement/Réévaluation/Arrondissement/Transfert)
Pour en savoir plus sur la relation entre les types de compte et les différents types d'écritures valeur, accédez à Détails de conception : Comptes dans le grand livre.
Informations connexes
Détails de conception : Évaluation stock
Détails de conception : Comptabilisation coûts prévus
Détails de conception : Ajustement des coûts
Gestion des coûts de stock
Finance
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