Détails de conception : Comptabilisation coûts prévus
Les coûts prévus représentent l'estimation du coût d'un article acheté, par exemple, que vous enregistrez avant de recevoir la facture de l'article.
Vous pouvez comptabiliser le coût prévu dans le stock et dans la comptabilité générale. Lorsque vous validez une quantité uniquement reçue ou expédiée, mais non facturée, une écriture valeur est créée avec le coût prévu. Ce coût prévu affecte la valeur du stock, mais n'est pas comptabilisé dans la comptabilité générale à moins que vous ne configuriez le système en ce sens.
Remarque
Remarque:
Les coûts prévus ne sont gérés que pour les transactions d'article. Ils ne s'appliquent pas aux types de transactions immatérielles, comme les frais de capacité et d'article.
Si seule la partie quantité d'une augmentation de stock a été validée, la valeur du stock dans la comptabilité générale ne change pas, sauf si vous avez sélectionné Compta. coût prévu dans GL case à cocher dans la Configuration stock page. Dans ce cas, le coût prévu est comptabilisé dans des comptes de transit au moment de la réception. Une fois la réception entièrement facturée, les comptes de transit sont soldés et le coût réel est comptabilisé dans le compte de stock.
Pour faciliter le rapprochement et la traçabilité, l'écriture valeur facturée indique le montant du coût prévu qui a été comptabilisé pour solder les comptes de transit.
Conditions préalables à la comptabilisation des coûts prévus
Pour pouvoir comptabiliser les coûts prévus, vous devez effectuer les opérations suivantes :
- Sur l' Configuration stock page, sélectionnez les Compta. coûts automatique case à cocher et le Compta. coût prévu dans GL case à cocher.
- Configurez les comptes de transit à utiliser lors du processus de comptabilisation des coûts prévus.
- Sur l' Paramètres compta. stock page, vérifiez Compte de stock et la Compte de stock (transit) champs pour Code magasin et Code groupe compta. stock de l'article que vous allez acheter. Pour en savoir plus sur ces comptes, consultez Détails de conception - Comptes dans la comptabilité générale.
- Sur l' Paramètres de validation généraux page, vérifiez Cpte mrch. non fact. (transition) champ pour Groupe compta. marché et la Groupe de report produit général que vous utiliserez.
- Lorsque vous créez un bon de commande, la valeur par défaut est que N° facture fournisseur est obligatoire. Vous devez désactiver cela sur la Configuration achats et comptes fournisseurs page, en désélectionnant N° doc. ext. obligatoire champ.
Exemple
Remarque
Remarque:
Les numéros de compte utilisés dans cet exemple sont fournis à titre de référence uniquement et seront différents dans votre système. Configurez-les comme indiqué dans les conditions préalables ci-dessus.
Vous validez un bon de commande comme réceptionné. Le coût prévu est de 95,00 DR.
Écritures valeur
| Date de comptabilisation | Type d'écriture | Montant coût (prévu) | Coût prévu comptabilisé en CG | Coût prévu | N° écriture comptable article | N° écriture |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Coût direct | 95,00 | 95,00 | Oui | 1 | 1 |
Écritures de relation dans la CG – Table de relation dans le grand livre article
| N° écriture CG | N° écriture valeur | N° registre CG |
|---|---|---|
| 1 | 1 | 1 |
| 2 | 1 | 1 |
Écritures du grand livre
| Date de comptabilisation | Compte du grand livre | N° compte (démo En-US) | Montant | N° écriture |
|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Compte charge d'inventaire à payer (transit) | 5530 | -95,00 | 2 |
| 01-01-20 | Compte de stock (transit) | 2131 | 95,00 | 1 |
À une date ultérieure, vous validez le bon de commande comme facturé. Le coût facturé est de 100,00 DR.
Écritures valeur
| Date de comptabilisation | Montant coût (réel) | Montant coût (prévu) | Coût comptabilisé en CG | Coût prévu | N° écriture comptable article | N° écriture |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 01-15-20 | 100,00 | -95,00 | 100,00 | Non | 1 | 2 |
Écritures de relation dans la CG – Table de relation dans le grand livre article
| N° écriture CG | N° écriture valeur | N° registre CG |
|---|---|---|
| 3 | 2 | 2 |
| 4 | 2 | 2 |
| 5 | 2 | 2 |
| 6 | 2 | 2 |
Écritures du grand livre
| Date de comptabilisation | Compte du grand livre | N° compte (exemples uniquement !) | Montant | N° écriture |
|---|---|---|---|---|
| 01-15-20 | Compte charge d'inventaire à payer (transit) | 5530 | 95,00 | 4 |
| 01-15-20 | Compte de stock (transit) | 2131 | -95,00 | 3 |
| 01-15-20 | Compte coût direct lettré | 7291 | -100 | 6 |
| 01-15-20 | Compte de stock | 2130 | 100 | 5 |
Informations connexes
Détails de conception : Évaluation stock
Détails de conception : Ajustement des coûts
Informations de référence sur la conception : rapprochement avec le grand livre
Détails de conception : Comptabilisation stock
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