Détails de conception : Comptabilisation stock
Chaque transaction de stock, telle qu'une réception achat ou une expédition vente, génère deux types d'écritures différentes.
| Type d'écriture | Description |
|---|---|
| Quantité | Reflète la variation de quantité en stock. Ces informations sont stockées dans les écritures comptables article. Accompagnées d'écritures de lettrage article. |
| Valeur | Reflète la variation de valeur du stock. Ces informations sont stockées dans les écritures valeur. Une ou plusieurs écritures valeur peuvent exister pour chaque écriture comptable article ou écriture comptable capacité. Pour plus d'informations sur les écritures valeur capacité liées à l'utilisation de ressources de production ou d'assemblage, Détails de conception : Comptabilisation d'ordre de fabrication. |
En relation avec les validations de quantité, des écritures de lettrage article existent pour relier les augmentations de stock aux diminutions de stock. Cela permet au moteur d'évaluation des coûts de transférer les coûts des augmentations vers les diminutions correspondantes et vice versa. Pour plus d'informations, voir Détails de conception : Lettrage article.
Les écritures comptables article, les écritures valeur et les écritures de lettrage article sont créées à la suite de la validation d'une feuille article, directement ou indirectement via la validation d'une commande achat.
À intervalles réguliers, les écritures valeur créées dans le grand livre de stock sont validées dans la comptabilité pour rapprocher les deux grands livres à des fins de contrôle financier. Informations de référence sur la conception : rapprochement avec le grand livre.
Exemple
L'exemple suivant montre comment les écritures comptables article, les écritures valeur et les écritures de lettrage article résultent d'activités de validation et deviennent une source de données pour le reporting financier.
Vous validez une commande achat comme reçue et facturée pour 10 articles avec un coût unitaire direct de DL 7 et un taux de frais généraux de DL 1.
Écritures comptables article (1)
| Date de comptabilisation | Type d'écriture | Montant coût (réel) | Quantité | N° écriture |
|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Achat | 80,00 | 10 | 1 |
Écritures valeur (1)
| Date de comptabilisation | Type d'écriture | Montant coût (réel) | N° écriture comptable article | N° écriture |
|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Coût direct | 70,00 | 1 | 1 |
| 01-01-20 | Coût indirect | 10,00 | 1 | 2 |
Écritures de lettrage article (1)
| N° écriture | N° écriture comptable article | N° écriture article entrante | N° écriture article sortante | Quantité |
|---|---|---|---|---|
| 1 | 1 | 1 | 0 | 10 |
Ensuite, vous validez une vente de 10 unités de l'article avec une date de validation du 01-15-20.
Écritures comptables article (2)
| Date de comptabilisation | Type d'écriture | Montant coût (réel) | Quantité | N° écriture |
|---|---|---|---|---|
| 01-15-20 | Vente | -80,00 | -10 | 2 |
Écritures valeur (2)
| Date de comptabilisation | Type d'écriture | Montant coût (réel) | N° écriture comptable article | N° écriture |
|---|---|---|---|---|
| 01-15-20 | Coût direct | -80,00 | 2 | 3 |
Écritures de lettrage article (2)
| N° écriture | N° écriture comptable article | N° écriture article entrante | N° écriture article sortante | Quantité |
|---|---|---|---|---|
| 2 | 2 | 1 | 2 | -10 |
À la fin de la période comptable, vous exécutez le Comptabiliser le coût du stock dans la CG traitement par lots pour rapprocher ces transactions de stock avec la comptabilité.
Pour plus d'informations, consultez Détails de conception : Comptes dans le grand livre.
Les tableaux suivants montrent le résultat du rapprochement des transactions de stock de cet exemple avec la comptabilité.
Écritures valeur (3)
| Date de comptabilisation | Type d'écriture | Montant coût (réel) | Coût comptabilisé en CG | N° écriture comptable article | N° écriture |
|---|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | Coût direct | 70,00 | 70,00 | 1 | 1 |
| 01-01-20 | Coût indirect | 10,00 | 10,00 | 1 | 2 |
| 01-15-20 | Coût direct | -80,00 | -80,00 | 2 | 3 |
Écritures comptabilité (3)
| Date de comptabilisation | Compte du grand livre | N° compte (démo En-US) | Montant | N° écriture |
|---|---|---|---|---|
| 01-01-20 | [Compte de stock] | 2130 | 70,00 | 1 |
| 01-01-20 | [Compte coût direct affecté] | 7291 | -70,00 | 2 |
| 01-01-20 | [Compte de stock] | 2130 | 10,00 | 3 |
| 01-01-07 | [Compte frais généraux imputés] | 7292 | -10,00 | 4 |
| 01-15-20 | [Compte de stock] | 2130 | -80,00 | 5 |
| 01-15-20 | [Compte CMV] | 7290 | 80,00 | 6 |
Remarque
Remarque:
La date de validation des écritures comptabilité est la même que pour les écritures valeur associées.
La Coût comptabilisé en CG champ dans la Écriture valeur le tableau est rempli.
La relation entre les écritures valeur et les écritures comptabilité est stockée dans le Relation grand livre - Écriture comptable article table.
Écritures de relation dans le tableau Relation grand livre - Écriture comptable article (3)
| N° écriture CG | N° écriture valeur | N° registre CG |
|---|---|---|
| 1 | 1 | 1 |
| 2 | 1 | 1 |
| 3 | 2 | 1 |
| 4 | 2 | 1 |
| 5 | 3 | 1 |
| 6 | 3 | 1 |
Validation d'assemblage et de production
Les écritures comptable capacité et ressource représentent le temps enregistré comme consommé en production ou en assemblage. Ces coûts de processus sont validés en tant qu'écritures valeur dans la comptabilité, avec les coûts matières associés, selon une structure similaire à celle décrite pour les écritures comptables article dans cette rubrique.
Pour plus d'informations, consultez Détails de conception : validation des ordres d'assemblage.
Informations connexes
Détails de conception : Évaluation stock
Détails de conception : Comptes dans le grand livre
Détails de conception : Composantes des coûts
Gestion des coûts de stock
Finance
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