Aperçu des flux de trésorerie

Comprendre les entrées et sorties de trésorerie est la clé du succès d'une entreprise. Vous pouvez utiliser la gestion des flux de trésorerie pour créer facilement une prévision à court terme qui prédit comment et quand vous vous attendez à ce que de l'argent soit reçu et versé par votre compagnie. Il est important de savoir que votre compagnie disposera de suffisamment de liquidités pour payer ses créanciers et ses dépenses à leur échéance.

Définition des flux de trésorerie

Le terme flux de trésorerie désigne les encaissements moins les décaissements sur une période sélectionnée. Il s'agit d'une estimation du montant d'argent que vous prévoyez entrer et sortir de votre compagnie, et comprend tous vos revenus et dépenses prévus.

Travailler avec les flux de trésorerie

L'illustration suivante donne un aperçu de la façon dont vous pouvez travailler avec les flux de trésorerie.

• Vous configurez une prévision des flux de trésorerie.

• Vous obtenez des sources de prévision des flux de trésorerie dans les domaines suivants :

  • Grand livre général – Informations sur les fonds liquides et les revenus et dépenses budgétés de votre compagnie.
  • Achats – Informations sur les dettes actuelles et les dettes prévues des commandes achat ouvertes.
  • Ventes – Informations sur les créances actuelles et les encaissements prévus des commandes vente ouvertes.
  • Service – Informations sur les commandes service ouvertes.
  • Immobilisations – Informations sur les cessions planifiées et les achats budgétés d'immobilisations.
  • Revenus et dépenses manuels – Gérez les revenus et dépenses manuels et incluez-les dans la prévision des flux de trésorerie.

• Vous utilisez un traitement par lots pour transférer les informations des domaines du grand livre général, des ventes, des achats, du service et des immobilisations dans la feuille de calcul. Ensuite, vous enregistrez des lignes de feuille de calcul pour établir une prévision des flux de trésorerie.

• Vous utilisez diverses pages, rapports et graphiques pour analyser et imprimer une prévision des flux de trésorerie relative aux aperçus de disponibilité et de chronologie.

Établissement d'une prévision des flux de trésorerie

Sur la base des lignes de feuille de calcul enregistrées, vous pouvez établir périodiquement une prévision des flux de trésorerie. La présentation suivante est fréquemment utilisée pour une prévision des flux de trésorerie. La présentation comporte trois sections :

• Encaissements
• Décaissements
• Flux de trésorerie net ou trésorerie disponible

Les encaissements fournissent des détails sur les revenus que l'entreprise reçoit.

total des encaissements = créances + commandes vente ouvertes + commandes service ouvertes + cessions d'immobilisations + revenus manuels + revenus budgétés

Remarque

Remarque:
Les revenus manuels peuvent être des revenus locatifs, des intérêts d'actifs financiers ou de nouveaux capitaux privés. Vous pouvez planifier des revenus manuels pour une période donnée et les utiliser dans le calcul de la prévision des flux de trésorerie.

Les décaissements fournissent des détails sur les paiements effectués par l'entreprise.

total des décaissements = dettes + commandes achat ouvertes + investissements en immobilisations + dépenses manuelles + dépenses budgétées

Remarque

Remarque:
Les dépenses manuelles peuvent être des salaires, des intérêts sur crédit ou des consommations privées. Vous pouvez planifier des dépenses manuelles pour une période donnée et les utiliser dans le calcul de la prévision des flux de trésorerie.

Le flux de trésorerie net ou la trésorerie disponible est calculé comme le total des encaissements moins le total des décaissements à la fin de chaque période.

flux de trésorerie net = total des encaissements – total des décaissements + fonds liquides

Vous pouvez utiliser la prévision comme outil interne d'aide à la décision de gestion qui vous aide à planifier à l'avance et à prendre des décisions stratégiques importantes concernant le fonctionnement de l'entreprise.

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