Clôture des livres
Après vous être assuré que tous vos comptes sont à jour et avoir imputé les coûts et les revenus, vous pouvez clôturer les livres pour un exercice fiscal ou une période.
Vous n'êtes pas obligé de clôturer un exercice, mais cela facilitera votre travail dans le système car vous pourrez profiter des options de filtrage pratiques fournies. Vous n'avez également pas à vous inquiéter de perdre les détails des transactions lors de la clôture, car tous les détails sont conservés, même après la clôture de l'exercice.
Processus de clôture des livres
Le processus de clôture des livres comprend ces tâches principales :
Clôture de la période comptable.
Un exercice fiscal est défini comme une ou plusieurs périodes ouvertes telles que définies dans le Périodes comptables page. Un exercice fiscal typique contient 12 périodes d'un mois chacune, mais vous pouvez également choisir une autre méthode de définition d'un exercice.
Pour plus d'informations, consultez Clôturer des périodes comptables.
Enregistrement des écritures antérieures.
Lorsque vous clôturez un exercice fiscal, vous devez saisir un certain nombre de transactions administratives (telles que les charges payées d'avance et les charges à payer). Ces transactions sont appelées écritures de régularisation. Il n'existe pas de règles spéciales pour reporter ces écritures, et elles (comme les autres écritures) contiennent une coche dans le Écriture antérieure champ si elles sont reportées à une date dans un exercice fiscal clôturé. Même si un exercice fiscal a été clôturé, vous pouvez toujours y reporter des écritures du grand livre.
Transfert des soldes des comptes de résultat vers le bilan.
Après la clôture d'un exercice fiscal et le report de toutes les écritures antérieures, les comptes de résultat doivent être clôturés et le bénéfice net de l'exercice doit être transféré vers un compte sous les capitaux propres dans le bilan. Utilisez le traitement en lot Fermer résultat exercice à cet effet. Le traitement en lot traite tous les comptes du grand livre de type Résultat et crée des écritures qui contrepassent leurs soldes. Ces écritures sont placées dans un journal à partir duquel elles peuvent être reportées. Le traitement en lot ne les reporte pas automatiquement, sauf lorsqu'une devise de report supplémentaire est utilisée. Lorsqu'une devise de report supplémentaire est utilisée, le traitement en lot reporte directement dans le grand livre.
Pour plus d'informations, consultez Fermer résultat exercice.
Report de l'écriture de clôture de fin d'exercice avec les écritures de contrepartie de compte de capitaux propres.
Lorsque le traitement en lot Fermer résultat exercice est terminé, vous reportez les écritures générées par le travail. Si vous n'avez pas spécifié de compte de bénéfices non répartis dans le traitement en lot, saisissez une ligne avec une écriture de contrepartie qui reporte le bénéfice net dans le compte du grand livre approprié sous les capitaux propres dans le bilan. Enfin, reportez le journal.
Pour plus d'informations, consultez Reporter l'écriture de clôture de fin d'exercice.
Ce qui se passe lors de la clôture
Lors de la clôture en fin d'exercice, le système transfère vos bénéfices des bénéfices calculés vers le compte de bénéfices non répartis. Le système marque également l'exercice fiscal comme « clôturé » et marque toutes les écritures suivantes pour l'exercice clôturé comme « écritures antérieures ».
Le système génère ensuite une écriture de clôture, mais ne reporte pas l'écriture automatiquement. Vous avez la possibilité d'effectuer l'écriture ou les écritures de contrepartie de compte de capitaux propres, ce qui vous permet de décider comment imputer votre écriture de clôture. Par exemple, si votre entreprise compte plusieurs divisions, vous pouvez laisser le système générer une seule écriture de clôture pour toutes les divisions, puis effectuer une écriture de contrepartie pour le compte de capitaux propres de chaque division.
Vous pouvez reporter dans un exercice fiscal précédent, même après la clôture des comptes de résultat, si vous exécutez à nouveau le traitement en lot Fermer résultat exercice par la suite.
Informations connexes
Utilisation des périodes comptables et des exercices fiscaux
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