Détails de conception : TVA non déductible
La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) non déductible est la TVA payable par un acheteur, mais qui n'est pas déductible de sa propre charge de TVA. Comme il peut être difficile de savoir où et comment un article est utilisé, vous devez contacter les autorités fiscales locales de votre pays ou région pour déterminer si un pourcentage spécifié de la TVA est déductible. Même lorsque vous savez qu'un pourcentage spécifique de la TVA n'est pas déductible, il existe différents modèles de traitement des montants non déductibles en lien avec les articles et immobilisations.
Conditions préalables à l'utilisation de la TVA non déductible
Pour utiliser et valider la TVA non déductible, suivez ces étapes.
- Sur l' Configuration de la TVA page, sélectionnez Activer la TVA non déductible pour activer la fonctionnalité.
- Sur l' Configuration de la validation TVA page, sélectionnez les groupes de validation TVA pouvant utiliser la TVA non déductible.
Exemples
Pour les exemples suivants, la TVA non déductible est activée et la configuration suivante est effectuée :
La Groupe compta. produit TVA champ est défini sur NDVAT.
Sur l' Configuration de la validation TVA :
- NDVAT est défini comme le groupe de validation produit TVA, et DOMESTIC est défini comme le groupe de validation marché TVA.
- La Identifiant TVA La valeur doit être unique.
- La TVA % champ est défini sur 25.
- La Autoriser TVA non déductible champ est défini sur Autoriser.
- La TVA non déductible % champ est défini sur 100.
- La Type calcul TVA champ est défini sur TVA normale.
- Seuls le compte TVA vente et le compte TVA achat sont configurés.
Tous les exemples utilisent des articles et des immobilisations dont le groupe de validation produit TVA est NDVAT.
Articles
Un nouvel article est associé à NDVAT défini comme groupe de validation produit TVA. Dans le document achat, Quantité = 1 et Coût unitaire direct HT = 1 000,00.
Quelle que soit l'option utilisée, les résultats dans l' écriture TVA sont identiques.
| Type de document | Type | Base | Montant | Base TVA non déductible | Montant TVA non déductible |
|---|---|---|---|---|---|
| Facture | Achat | 0,00 | 0,00 | 1 000,00 | 250,00 |
Les détails sont affichés dans la Écritures valeur.
Remarque
Remarque:
Vous pouvez activer le Utiliser pour coût article champ sur la Configuration de la TVA .
Utiliser pour coût article n'est pas activé
| Type écriture article | Type d'écriture | Montant coût (réel) | Quantité écriture comptable article |
|---|---|---|---|
| Achat | Coût direct | 1 000,00 | 1 |
Utiliser pour coût article est activé
| Type écriture article | Type d'écriture | Montant coût (réel) | Quantité écriture comptable article |
|---|---|---|---|
| Achat | Coût direct | 1 250,00 | 1 |
Immobilisations
Une nouvelle immobilisation a le compte coût d'acquisition défini pour utiliser NDVAT comme groupe de validation produit TVA. Dans le document achat, Quantité = 1 et Coût unitaire direct HT = 1 000,00.
Quelle que soit l'option utilisée, les résultats dans l' écriture TVA sont identiques.
| Type de document | Type | Base | Montant | Base TVA non déductible | Montant TVA non déductible |
|---|---|---|---|---|---|
| Facture | Achat | 0,00 | 0,00 | 1 000,00 | 250,00 |
Les détails sont affichés dans la Écritures comptables immobilisation.
Remarque
Remarque:
Vous pouvez activer le Utiliser pour coût immobilisation champ sur la Configuration de la TVA .
Utiliser pour coût immobilisation n'est pas activé
| Type de document | Type compta. immo. | Montant | Montant TVA |
|---|---|---|---|
| Facture | Coût d'acquisition | 1 000,00 | 250,00 |
Utiliser pour coût immobilisation est activé
| Type de document | Type compta. immo. | Montant | Montant TVA |
|---|---|---|---|
| Facture | Coût d'acquisition | 1 000,00 | 250,00 |
| Facture | Coût d'acquisition | 250,00 | 0,00 |
Informations connexes
Configurer la TVA non déductible
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