Comprendre le plan comptable
Un plan comptable sert de répertoire complet des comptes financiers et de leurs numéros de référence correspondants. Un plan comptable comporte généralement deux grandes catégories de comptes :
- Comptes de bilan : Ces comptes suivent les actifs, les dettes et la valeur nette de votre compagnie.
- Comptes de l'état des résultats : Ces comptes enregistrent les revenus de diverses sources et suivent également les dépenses.
Les comptes de bilan sont en outre regroupés en trois catégories :
- Comptes d'actif : Ces comptes suivent toutes les ressources précieuses appartenant à votre compagnie.
- Comptes de passif : Ils enregistrent les dettes de votre compagnie.
- Comptes de capitaux propres : Représentent la valeur résiduelle dans l'entreprise après déduction du passif de l'actif.
Les comptes de revenus sont divisés en deux groupes :
- Comptes de produits : Ces comptes enregistrent les revenus de votre compagnie provenant de diverses sources.
- Comptes de charges : Ces comptes enregistrent toutes les dépenses de votre compagnie.
Utilisez le plan comptable pour enregistrer les transactions dans le grand livre général de votre organisation. Chaque compte a généralement un identifiant (numéro de compte) et un libellé ou un en-tête descriptif, et ils sont codés de manière systématique selon leur type de compte.
Business Central comprend un plan comptable standard prêt à prendre en charge votre activité.
La composition du plan comptable de votre compagnie est une décision stratégique prise par votre direction (ou par la réglementation spécifique au pays). Elle varie selon l'industrie, le modèle d'affaires et la structure financière de votre compagnie. Par exemple, selon votre secteur d'activité, vous pouvez avoir des comptes d'actif spécifiques adaptés aux opérations et aux besoins uniques de votre compagnie :
- Une entreprise de vente au détail pourrait mettre l'accent sur les stocks et les comptes clients.
- Une entreprise technologique pourrait se concentrer sur les actifs incorporels tels que les brevets et les logiciels.
- Un établissement de fabrication suivrait les immobilisations et les fournitures.
La page du plan comptable
Le plan comptable affiche tous les comptes du grand livre général. À partir du plan comptable, vous pouvez effectuer des opérations telles que :
- Afficher des rapports qui présentent les écritures et les soldes du grand livre.
- Fermer votre état des résultats.
- Ouvrir la fiche de compte général, où vous pouvez ajouter ou modifier des paramètres.
- Afficher une liste des groupes de report pour ce compte.
- Afficher les soldes débiteurs et créditeurs séparés pour un seul compte.
Vous pouvez ajouter, modifier ou supprimer des comptes du grand livre général. Cependant, pour éviter les incohérences, vous ne pouvez pas supprimer un compte du grand livre général si ses données sont utilisées dans le plan comptable. Vous pouvez également bloquer la suppression accidentelle de comptes pendant des périodes sensibles. Pour en savoir plus sur la protection des comptes contre la suppression, accédez à Suppression de comptes.
La hiérarchie des codes dans les comptes généraux
Les entreprises créent généralement une structure hiérarchique dans les codes de comptes généraux pour indiquer la position de ceux-ci dans le plan comptable. Par exemple, dans certaines implémentations, les codes de comptes généraux qui commencent par 1 désignent les comptes d'actif, tandis que les codes de comptes généraux commençant par 3 désignent les comptes de capitaux propres. Dans certaines régions, il existe des réglementations locales pour l'utilisation d'un plan comptable standard. Pour aider les utilisateurs à comprendre cette hiérarchie sans avoir à connaître la structure de code interne, vous pouvez définir des en-têtes et des sous-totaux dans votre plan comptable qui encapsulent ces structures internes.
Conception de votre plan comptable
Chaque ligne du plan comptable est un compte général de l'un des types suivants :
- Report (les journaux peuvent reporter des lignes sur ces comptes)
- En-tête (définit un en-tête général dans le plan comptable)
- Total (définit une formule pour un sous-total dans le plan comptable)
- Début-total (définit un en-tête de début pour un sous-total dans le plan comptable. Toutes les lignes suivantes jusqu'à une ligne Fin-total sont indentées)
- Fin-total (définit un en-tête de fin pour un sous-total et sa formule dans le plan comptable. Toutes les lignes suivantes après cette ligne Fin-total sont désindentées)
Un plan comptable minimaliste peut se composer uniquement de lignes de comptes de report. Vous utilisez les quatre autres types pour définir la façon dont le plan comptable affiche également un état financier avec des en-têtes et des sous-totaux. Les comptes de totalisation sont fréquemment utilisés dans les rapports financiers.
Conseil
Conseil:
Si vous utilisez des types de comptes autres que Validation dans votre plan comptable, vous pouvez définir différentes vues pour afficher les comptes de report « bruts » sans les types de comptes de rapport pour les totaux et les en-têtes. Par exemple, Afficher uniquement les comptes de report et Masquer les comptes bloqués.
Utiliser les dimensions pour simplifier votre plan comptable
Les dimensions sont des valeurs qui catégorisent les écritures pour vous permettre de les suivre et de les analyser dans des documents, comme les commandes vente. Les dimensions peuvent, par exemple, indiquer le projet ou le département dont provient une écriture. Ainsi, au lieu de configurer des comptes généraux distincts pour chaque département et projet, vous pouvez utiliser les dimensions comme base d'analyse et éviter d'avoir à créer un plan comptable complexe.
Pour en savoir plus sur les dimensions, accédez à Utiliser les dimensions.
Organiser les données du grand livre (GL) à l'aide de catégories de comptes
La Catégories de comptes GL page vous permet de créer des rapports financiers simples basés sur votre plan comptable.
En fournissant des catégories, des sous-catégories et un mappage de comptes à votre plan comptable, Business Central inclut des rapports financiers de base prêts à l'emploi. Si vous débutez avec les rapports financiers, les rapports standard sont d'excellentes options jusqu'à ce que vous acquériez plus d'expérience.
Pour plus d'informations, consultez Organiser les données du grand livre (GL) à l'aide de catégories de comptes.
Obtenir un aperçu rapide de vos finances
La Plan comptable la page affiche les comptes dans une liste hiérarchique qui offre un accès rapide aux informations clés pour chaque compte. Cependant, la liste est statique et, si vous avez de nombreux comptes, vous devrez peut-être faire défiler la page pour afficher différents comptes. Si vous souhaitez simplement un aperçu rapide des éléments de base, tels que les variations nettes et les soldes, la Aperçu du plan comptable est une alternative utile. La disposition des colonnes sur la page est la même que la Plan comptable page (mais avec moins de colonnes), ce qui facilite la compréhension. Vous pouvez développer ou réduire les niveaux hiérarchiques. Pour faciliter le passage d'une page à l'autre, la Aperçu du plan comptable page est disponible depuis la Plan comptable .
Identifier l'utilisation d'un compte général dans les tables de configuration
Lorsque vous configurez Business Central, vous renseignez des tables de configuration (par exemple, les tables de groupes de report) pour spécifier quel compte général est utilisé comme compte de report pour quels types de transactions.
La Plan comptable et Fiche de compte GL les pages proposent une action Où utilisé qui ouvre un aperçu des tables de configuration qui utilisent le compte général sélectionné.
Chaque ligne fait référence à une ligne dans une table de configuration. La page peut répertorier plusieurs lignes de la même table de configuration si, par exemple, le compte est utilisé pour plusieurs codes de groupe de report dans une table de configuration de report.
Vous pouvez consulter les détails d'une ligne en choisissant l'action Afficher les détails action.
Accès pour créer et modifier le plan comptable
Dans une petite organisation, comme la compagnie de démonstration CRONUS, la plupart des utilisateurs peuvent modifier le plan comptable, à l'exception des utilisateurs ayant une licence MEMBRE D'ÉQUIPE. Cependant, les grandes organisations utilisent généralement des rôles et des autorisations pour limiter l'accès à la modification du plan comptable. Si vous êtes administrateur ou avez le rôle de gestionnaire d'entreprise ou de comptable, vous pouvez contrôler les autorisations des utilisateurs pour donner aux bonnes personnes accès aux tables appropriées. Pour en savoir plus, accédez à Obtenir un aperçu des autorisations d'un utilisateur.
Auditer les modifications apportées à la configuration des comptes GL
Vous pouvez utiliser la fonctionnalité Journal des modifications pour capturer les modifications apportées par les utilisateurs à vos comptes généraux. Par exemple, vous pouvez savoir ce qui a changé, qui a effectué le changement et à quel moment.
Le tableau suivant répertorie la table des comptes généraux et son ID.
| Table | ID table |
|---|---|
| Compte du grand livre | 15 |
Pour en savoir plus, consultez Auditer les modifications apportées à votre configuration.
Meilleures pratiques relatives au plan comptable
Voici quelques meilleures pratiques à prendre en compte lors de l'élaboration et de la maintenance de vos plans comptables :
- Composez le plan comptable de votre compagnie pour répondre aux besoins de rapports financiers de votre direction afin de prendre des décisions stratégiques.
- Envisagez de commencer simplement avec moins de comptes généraux. Vous pouvez toujours ajouter des comptes plus détaillés si nécessaire.
- Définissez des en-têtes et des sous-totaux dans votre plan comptable qui résument les structures internes des comptes généraux.
- Utilisez les dimensions pour simplifier votre plan comptable. N'ayez pas de comptes généraux spécifiques pour chaque produit ou département.
- Ajoutez de nouveaux comptes généraux au fur et à mesure, mais ne supprimez des comptes de votre plan comptable qu'en fin de période de votre exercice financier.
Informations connexes
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