Déclarer la TVA aux autorités fiscales
Cet article décrit les rapports dans Business Central que vous pouvez utiliser pour soumettre des informations sur les montants de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) pour les ventes et les achats aux autorités fiscales de votre région. Selon le pays/la région spécifique, les rapports peuvent inclure des informations spécifiques, ou il peut y avoir des rapports supplémentaires que vous devez soumettre. Consultez les articles pour votre pays/région dans Fonctionnalité locale section.
Vous pouvez utiliser les rapports intégrés suivants :
La Liste des ventes CE rapport
Le rapport Liste des ventes de la Communauté européenne (CE) répertorie les montants de taxe sur la valeur ajoutée (TVA) que vous avez collectés pour les ventes à des clients enregistrés à la TVA dans les pays/régions de l'Union européenne (UE).
La Déclaration de TVA rapport
Le rapport Déclaration de TVA inclut la TVA pour les ventes et les achats aux clients et auprès des fournisseurs dans tous les pays/régions qui utilisent la TVA.
Dans les deux cas (comme dans d'autres rapports liés à la TVA), la TVA est calculée en fonction de la configuration du report de TVA et des groupes de report de TVA que vous avez configurés. Business Central affiche toujours les écritures TVA en fonction de leur Date TVA comme date de rapport principale.
Remarque
Remarque:
Tous les rapports liés à la TVA s'exécutent maintenant en utilisant Date TVA pour filtrer les enregistrements pertinents. Même si vous configurez Utilisation de la date TVA en tant que Ne pas utiliser la fonctionnalité de date TVA Business Central masquera toutes les instances de Date TVA dans l'application. Cependant, Date TVA est toujours utilisé dans tous les rapports et est automatiquement rempli avec Date de comptabilisation.
Si vous souhaitez afficher un historique complet des écritures TVA, chaque report impliquant la TVA crée une écriture dans Écritures TVA page. Ces écritures sont utilisées pour calculer votre montant de règlement TVA, tel que votre paiement et remboursement, pour une période spécifique. Pour afficher les écritures TVA, choisissez 
icône, entrez Écritures TVA, puis choisissez le lien associé.
Remarque
Remarque:
Chaque environnement Business Central est conçu pour gérer les déclarations réglementaires dans un seul pays/région. Par exemple, la version néerlandaise de Business Central gère les déclarations de TVA aux Pays-Bas, mais pas dans d'autres pays/régions. De même, la version américaine de Business Central gère les déclarations 1099 aux États-Unis et ne prend pas en charge les déclarations de TVA dans d'autres pays/régions, à moins qu'elles ne soient apportées par une extension fournie par notre écosystème de partenaires ou une modification de code spécifique au client.
À propos du rapport Liste des ventes CE
Dans l'Union européenne (UE) et au Royaume-Uni, toutes les entreprises qui vendent des biens et des services à des clients enregistrés à la TVA, y compris les clients dans d'autres pays/régions de l'Union européenne (UE), doivent soumettre une version électronique du rapport Liste des ventes de la Communauté européenne (CE) à leurs autorités douanières et fiscales. Liste des ventes CE rapport fonctionne uniquement pour les pays/régions de l'UE.
Le rapport comprend une ligne pour chaque type de transaction avec le client et affiche le montant total pour chaque type de transaction. Il existe trois types de transactions que le rapport peut inclure :
- Biens B2B
- Services B2B
- Biens triangulés B2B
B2B les biens et services indiquent si vous avez vendu un bien ou un service, et sont contrôlés par Service UE paramètre dans la configuration du report de TVA. Biens triangulés B2B indiquent si vous avez participé à des échanges avec un tiers, et sont contrôlés par Échange tripartite UE paramètre sur les documents de vente, tels que les commandes vente, les factures, les notes de crédit, etc.
Après que l'autorité fiscale a examiné votre rapport, elle enverra un courriel à la personne-ressource de votre entreprise. Dans Business Central, la personne-ressource est spécifiée dans Informations sur la société page. Avant de soumettre le rapport, assurez-vous qu'une personne-ressource est choisie.
Soumettre un rapport de liste des ventes CE
Pour soumettre un rapport de liste des ventes CE, accédez à Rapports de liste des ventes CE page, puis choisissez le Nouveau action. Dans Rapports de liste des ventes CE page, spécifiez la période et les autres champs requis. Ensuite, choisissez Suggérer des lignes action. Business Central vérifie vos écritures TVA pour calculer les lignes suggérées pour le rapport. Une fois que vous êtes prêt à soumettre, vous devez d'abord libérer le rapport, puis le soumettre.
À propos du rapport Déclaration de TVA
Utilisez ce rapport pour soumettre la TVA pour les documents de vente et d'achat, tels que les commandes achat et vente, les factures et les notes de crédit. Les informations dans le rapport sont dans le même format que sur le formulaire de déclaration des autorités douanières et fiscales.
Pour la déclaration de TVA, vous pouvez spécifier les écritures à inclure :
- Soumettre uniquement les transactions ouvertes, ou les transactions ouvertes et fermées. Par exemple, cela est utile lorsque vous préparez votre déclaration de TVA annuelle finale.
- Soumettre uniquement les écritures des périodes spécifiées, ou inclure également les écritures des périodes précédentes. Cela est utile pour mettre à jour une déclaration de TVA que vous avez déjà soumise, par exemple si un fournisseur vous envoie une facture tardive.
Pour se connecter au service Web de votre autorité fiscale
Business Central fournit des connexions de service aux sites Web des autorités fiscales. Par exemple, si vous êtes au Royaume-Uni, vous pouvez activer la connexion de service GovTalk pour soumettre les rapports Liste des ventes CE et Déclaration de TVA par voie électronique. Si vous souhaitez soumettre le rapport manuellement, par exemple en saisissant vos données sur le site Web de l'autorité fiscale, cela n'est pas requis.
Pour déclarer la TVA à une autorité fiscale par voie électronique, vous devez connecter Business Central au service Web de l'autorité fiscale. Cela nécessite que vous configuriez un compte auprès de votre autorité fiscale. Une fois que vous avez un compte, vous pouvez activer une connexion de service que nous fournissons dans Business Central.
Choisissez l'onglet
icône, entrez Connexions de service, puis choisissez le lien approprié.Remplissez les champs obligatoires. Survolez un champ pour lire une brève description.
Remarque
Remarque:
Il est recommandé de tester votre connexion. Pour ce faire, choisissez Mode Test case à cocher, puis préparez et soumettez votre rapport de TVA comme décrit dans Pour préparer et soumettre un rapport de TVA section. En mode Test, le service vérifie si l'autorité fiscale peut recevoir votre rapport, et le statut du rapport indique si la soumission test a réussi. Il est important de se rappeler qu'il ne s'agit pas d'une soumission réelle. Pour soumettre le rapport pour de vrai, vous devez décocher Mode Test case à cocher, puis répétez le processus de soumission.
Pour configurer les rapports de TVA dans Business Central
Choisissez l'onglet
icône, entrez Configuration rapport TVA, puis choisissez le lien associé.Pour permettre aux utilisateurs de modifier et de resoumettre ce rapport, choisissez Autoriser la modification champ.
Si les autorités fiscales exigent que vous soumettiez des rapports de TVA qui incluent également le montant net utilisé pour calculer la TVA, choisissez Déclarer la base TVA champ.
Choisissez les séries de numéros à utiliser pour chaque rapport. Survolez un champ pour lire une brève description.
Dans les pays/régions pris en charge, pour configurer les périodes de retour de TVA, remplissez Version du rapport et Calcul du rappel de période champs sur les Période de retour Raccourci.
Dans les pays/régions où les périodes de retour de TVA sont requises par les autorités fiscales, comme au Royaume-Uni, vous devez également remplir des champs supplémentaires. Survolez un champ pour lire une brève description. Cependant, dans la version britannique, ce raccourci s'appelle Rendre la fiscalité numérique.
Si votre entreprise fait partie d'un groupe de TVA, indiquez votre rôle. Pour plus d'informations, voir L'extension de gestion de groupe TVA
Pour configurer les périodes de retour de TVA
Facultativement, si votre entreprise n'est pas située au Royaume-Uni, utilisez Périodes de retour de TVA page pour configurer les retours de TVA planifiés.
- Sélectionner Rechercher (Alt+Q) dans le coin supérieur droit, saisissez Périodes de retour de TVA, puis choisissez le lien associé.
- Sur l' Périodes de retour de TVA page, remplissez les champs pour configurer la première période. Survolez un champ pour lire une brève description.
- Répétez l'étape 2 pour toutes les périodes supplémentaires que vous souhaitez ajouter.
Maintenant, lorsque le moment est venu de soumettre un rapport de TVA pour une période de retour de TVA, choisissez la période dans Périodes de retour de TVA page, puis choisissez le Créer un retour de TVA action. Ensuite, dans Déclaration de TVA fiche, choisissez Suggérer des lignes action comme décrit à l'étape 3 dans la procédure suivante.
Pour préparer et soumettre un rapport de TVA
Choisissez l'onglet
icône, entrez Liste des ventes CE ou de Retours TVA, puis choisissez le lien associé.Choisissez Nouveau, puis remplissez les champs requis. Survolez un champ pour lire une brève description.
Pour générer le contenu du rapport, choisissez Suggérer des lignes action.
Remarque
Remarque:
Pour le rapport Liste des ventes CE, vous pouvez examiner les transactions incluses dans les lignes du rapport avant de le soumettre. Pour ce faire, choisissez la ligne, puis Afficher les écritures TVA action.Pour valider et préparer le rapport pour la soumission, choisissez Libérer action.
Remarque
Remarque:
Business Central vérifie si le rapport est configuré correctement. Si la validation échoue, les erreurs s'affichent sous Erreurs et avertissements afin que vous sachiez ce qu'il faut corriger. En général, si le message concerne un paramètre manquant dans Business Central, vous pouvez cliquer sur le message pour ouvrir la page qui contient les informations à corriger.Pour soumettre le rapport, choisissez Soumettre action.
Après avoir soumis le rapport, Business Central surveille le service et conserve un enregistrement de vos communications. Statut champ indique où en est le rapport dans le processus. Par exemple, lorsque les autorités traitent votre rapport, le statut du rapport passe à Réussi. Si l'autorité fiscale a trouvé des erreurs dans le rapport que vous avez soumis, le statut du rapport sera Échec. Vous pouvez afficher les erreurs sous Erreurs et avertissements, les corriger, puis soumettre à nouveau le rapport. Pour afficher la liste de tous vos rapports de liste des ventes CE, accédez à Rapports de liste des ventes CE .
Statuts des retours de TVA
Les retours de TVA peuvent avoir différents statuts, comme décrit dans le tableau suivant.
| Statut | Description |
|---|---|
| Ouvert | Lorsque vous créez un nouveau retour de TVA. Vous pouvez exécuter Suggérer des lignes action. Si vous devez corriger des valeurs, vous pouvez exécuter Suggérer des lignes action à nouveau. Vous ne pouvez pas soumettre un retour de TVA ayant ce statut. |
| Libéré | Le statut sera modifié lorsque vous utilisez Libérer action. Business Central affichera Erreurs et avertissements Raccourci. Vous ne pouvez pas effectuer de modifications ni utiliser Suggérer des lignes action. Pour effectuer des modifications, vous devez rouvrir le retour de TVA. |
| Rejeté | Si votre soumission n'a pas réussi (par exemple, si l'authentification a échoué), le statut passera à Rejeté. Vous ne pouvez pas rouvrir un retour de TVA ayant ce statut. |
| Soumis | Le retour de TVA est soumis à l'aide de Soumettre action, ou il est marqué comme soumis à l'aide de Marquer comme soumis action. |
| Accepté | Le retour de TVA a ce statut si le rapport est marqué comme accepté à l'aide de Marquer comme accepté action. Si Déclaration de TVA le rapport est marqué comme Accepté, vous pouvez exécuter Calculer et reporter le règlement TVA action. |
Affichage des communications avec votre autorité fiscale
Dans certains pays/régions, vous échangez des messages avec l'autorité fiscale lorsque vous soumettez des rapports. Vous pouvez afficher le premier et le dernier message envoyé ou reçu en choisissant Télécharger le message de soumission et Télécharger le message de réponse actions.
Soumission manuelle des rapports de TVA
Si vous utilisez une autre méthode pour soumettre le rapport, par exemple en exportant le XML et en le téléversant sur un site Web d'autorité fiscale, vous pouvez ensuite choisir Marquer comme soumis pour fermer la période de rapport. Lorsque vous marquez le rapport comme libéré, il devient non modifiable. Si vous devez modifier le rapport après l'avoir marqué comme libéré, vous devez le rouvrir.
Règlement TVA
Périodiquement, vous devez verser la TVA nette aux autorités fiscales. Si vous devez régler la TVA fréquemment, vous pouvez exécuter Calculer et reporter le règlement TVA traitement en lot pour fermer les écritures TVA ouvertes et transférer les montants TVA d'achat et de vente vers le compte de règlement TVA.
Lorsque vous transférez les montants TVA vers le compte de règlement, le compte TVA achat est crédité, et le compte TVA vente est débité des montants calculés pour la période spécifiée. Le montant net est crédité ou débité, si le montant TVA achat est plus élevé, vers le compte de règlement TVA. Vous pouvez reporter le règlement immédiatement ou imprimer d'abord un rapport test.
Remarque
Remarque:
Lorsque vous utilisez l' Calculer et reporter le règlement TVA traitement en lot, si vous ne spécifiez pas de Groupe report TVA affaires et un Groupe report TVA produit, les écritures avec tous les codes de groupes de report affaires et produit sont incluses.
Configuration de vos propres rapports de TVA
Vous pouvez utiliser le Liste des ventes CE rapport prêt à l'emploi. Cependant, vous pouvez également créer vos propres rapports si vous disposez d'une licence de développement pour créer des codeunits. Si vous avez besoin d'aide, contactez un partenaire Microsoft.
Le tableau suivant décrit les codeunits que vous devez créer pour votre rapport.
| Codeunit | Ce qu'il doit faire |
|---|---|
| Suggérer des lignes | Récupérer les informations de Écritures TVA table et les afficher dans des lignes sur le rapport de TVA. |
| Contenu | Contrôler le format du rapport. Par exemple, s'il s'agit de XML ou de JSON. Le format à utiliser dépend des exigences du service Web de votre autorité fiscale. |
| Soumission | Contrôler comment et quand vous soumettez le rapport en fonction des exigences de votre autorité fiscale. |
| Gestionnaire de réponse | Gérer le retour de l'autorité fiscale. Par exemple, il peut envoyer un courriel à la personne-ressource de votre entreprise. |
| Annuler | Envoyer une annulation d'un rapport de TVA précédemment soumis à votre autorité fiscale. |
Remarque
Remarque:
Lorsque vous créez des codeunits pour le rapport, faites attention à la valeur dans Version rapport TVA champ. Ce champ doit refléter la version du rapport qui est, ou était, requise par l'autorité fiscale. Par exemple, vous pourriez saisir 2021 dans le champ pour indiquer que le rapport est conforme aux exigences qui étaient en vigueur cette année-là. Pour trouver la version actuelle, contactez votre autorité fiscale.
Informations connexes
Configurer les calculs et les méthodes de report de la taxe sur la valeur ajoutée
Utiliser la TVA sur les ventes et les achats
Configurer les ventes
Facturer les ventes
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